华新污水处理厂配套管网工程（2009-2011年）竣工决算审计结果
无
主动公开
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青浦区审计局
2015.11.30
根据《中华人民共和国审计法》规定，青浦区审计局于2015年1月至2015年3月，对上海华新污水管网管理有限公司(以下简称华新污水管网公司)负责建设的华新污水处理厂配套管网工程（2009-2011年）（以下简称华新污水配套管网工程）进行了竣工决算审计。
一、基本情况和审计评价
为了完善青浦华新地区环境基础设施，配合大型居住社区建设，提高污水收集处理率，2010年10月，区发改委批准华新污水配套管网工程的可行性研究报告，2011年5月，市建交委批复了项目初步设计，2012年1月，区发改委调整该项目投资计划，概算总投资5876万元，其中工程费用4864万元，其他费用732万元，预备费用280万元。项目资金来源：市补贴1054万元，区补贴1006万元，其余3816万元自筹。主要建设内容：沿华新镇华益路、方黄公路等敷设DN200-600污水管网9.67公里，支管2.52公里，新建华益村污水泵站及白马塘污水泵站各一座。
该项目于2011年11月开工建设，2012年10月竣工。
根据华新污水管网公司上报的该项目竣工财务决算报表反映，截至2014年10月8日，该项目完成投资5914.25万元，其中：建安工程投资5319.55万元，待摊投资594.70万元。项目到位资金5533.76万元。经审计，实际完成投资5874.54万元，其中：建安工程投资5289.24万元（包含设备投资158.94万元），待摊投资585.30万元。审计核减投资净额39.71万元。
审计结果表明，该项目在建设过程中，基本执行了国家相关法律法规；会计核算基本遵守了基本建设财务管理方面的相关规定，项目投资控制在批准概算金额内，资金使用基本规范；该项目的招投标管理、工程质量管理、工程实施进度管理等内部管理制度基本健全，执行基本有效。但审计也发现一些问题。
二、审计发现的主要问题
（一）工程成本核算不实，多计工程款30.31万元。该项目Φ600HDPE管工程量不实、多计道路修复工程措施费等，核减工程款30.31万元。
（二）多计招标代理费9.40万元。该项目招标代理费按《上海市建设工程造价服务和工程招标代理服务收费标准》计算多计9.40万元。
（三）项目单项投资超概算且未经审批，涉及金额551.13万元。
1.建安工程超概算，涉及金额425.23万元。主要是：增加管线工程量1057.4米，部分开槽埋管改成牵引管及顶管，砖砌窨井改成钢筋混凝土沉井。
2.勘察设计费超概算，涉及金额92.65万元。主要是：增加带状地形图工程测量、物探、管线跟踪测量等。
3.监理费超概算，涉及金额33.25万元。主要是：建安工程费用增加造成监理费计费基数增加。
（四）动用预备费未经审批，涉及金额279.78万元。该项目在建设过程中，华新污水管网公司动用预备费未能履行调整计划投资手续，报原审批部门审批。
（五）建安工程施工招标控制价超概算，涉及金额516.67万元。该项目建安工程概算造价为4864.02万元，但招标控制价为5380.69万元，超概算516.67万元。
（六）项目未经审计超比例支付工程款，涉及金额428.38万元。华新污水管网公司在未经竣工决算审计的情况下，已支付工程款4950万元，占建安工程造价的93.05%，超比例支付工程款428.38万元。
（七）财务监理未对工程相关合同签订提出审核意见且未审查部分费用支出。该项目共签订合同9份，合同金额合计5754.28万元，财务监理均未对合同中的经济条款提出书面审核意见。同时，财务监理未审查该项目由镇自筹资金支出的全部费用，涉及22笔资金计3789.76万元。
（八）工程监理单位未按规定出具工程质量评估报告。该项目工程监理合同中明确监理工作内容包括提出工程质量评估报告，截至审计日，监理单位未能提交工程质量评估报告。
（九）环境保护设施未经竣工验收交付使用。该项目于2012年10月竣工，并于2012年12月交付使用，截至审计日，该项目未能完成环境保护设施竣工验收工作。
（十）建设工程竣工验收合格后未报备案。该项目于2012年10月竣工并验收合格，并于2012年12月交付使用，截至审计日，华新污水管网公司未能完成建设工程备案工作。
（十一）竣工财务决算编制不及时。该项目于2012年10月25日竣工，2013年8月1日施工单位报出工程结算，2014年9月2日财务监理完成竣工结算审价，2014年10月8日完成竣工财务决算报表编制。项目竣工财务决算编制工作长达近2年，与相关规定不符。
三、审计处理情况
对上述问题，区审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。对多计工程款问题，要求华新污水管网公司核减多计的工程款。对多计招标代理费问题，要求华新污水管网公司调减并追回多付的招标代理费。对项目单项投资超概算且未经审批问题，要求华新污水管网公司对单项工程超概算的情况及时按程序报批。对动用预备费未经审批问题，要求华新污水管网公司履行调整计划投资手续，报原审批部门审批。对建安工程施工招标控制价超概算问题，要求华新污水管网公司今后做好项目投资控制工作。对项目未经审计超比例支付工程款问题，要求华新污水管网公司今后应严格按规定支付工程款。对财务监理未对工程相关合同签订提出审核意见且未审查部分费用支出问题，要求华新污水管网公司今后监督财务监理做好合同的审核工作和前期费用的审查工作。对工程监理单位未按规定出具工程质量评估报告，要求华新污水管网公司督促监理单位做好工程质量评估工作。对环境保护设施未经竣工验收交付使用问题，要求华新污水管网公司及时组织该项目环境保护设施竣工验收工作。对建设工程竣工验收合格后未报备案问题，要求华新污水管网公司及时报建设行政主管部门或者其他有关部门备案。对竣工财务决算编制不及时问题，要求华新污水管网公司今后抓紧项目结算，及时完成竣工财务决算编制工作。
四、审计发现问题的整改情况
对本次审计发现的问题，华新污水管网公司正积极落实整改。对多计工程款问题，华新污水管网公司已核减多计的工程款;对多计招标代理费问题，华新污水管网公司已调减并追回多付的招标代理费;对项目单项投资超概算且未经审批问题，华新污水管网公司已对单项工程超概算的情况按程序报批;对动用预备费未经审批问题，华新污水管网公司已履行调整计划投资手续，报原审批部门审批;对建安工程施工招标控制价超概算问题，华新污水管网公司承诺今后做好项目投资控制工作;对项目未经审计超比例支付工程款问题，华新污水管网公司承诺今后应严格按规定支付工程款;对财务监理未对工程相关合同签订提出审核意见且未审查部分费用支出问题，华新污水管网公司已要求财务监理做好合同的审核工作和前期费用的审查工作;对工程监理单位未按规定出具工程质量评估报告，华新污水管网公司已要求监理单位做好工程质量评估工作;对环境保护设施未经竣工验收交付使用问题，华新污水管网公司正在组织该项目环境保护设施竣工验收工作;对建设工程竣工验收合格后未报备案问题，华新污水管网公司已报建设行政主管部门或者其他有关部门备案;对竣工财务决算编制不及时问题，华新污水管网公司承诺今后加强项目竣工决算进度管理。