青浦新城一站大型居住社区新建崧文路小学（暂定名）项目竣工决算审计结果
无
主动公开
无
青浦区审计局
2019.01.30
崧文路小学（暂定名）项目(以下简称崧文路小学项目)进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况和审计评价
为满足社区范围内的适龄儿童接受义务教育，2011年8月，区发改委批准崧文路小学项目项目建议书，2012年3月，区发改委批准该项目可行性研究报告，2012年9月，区发改委批准该项目可行性研究报告调整投资，2012年10月，原上海市青浦区建设和交通委员会批准该项目初步设计，2012年10月，区发改委批准该项目投资计划。总投资8441万元，其中：建安工程费5700万元，设备费349万元，设备安装费852万元，其他1540万元；资金来源：大社区专项资金5532万元，区财政教育专项资金1994万元，其余915万元由淀山湖新城公司协调解决。主要内容是：后勤综合楼一幢4567平方米，体育馆一幢2203平方米，教学楼两幢8781平方米，门卫自行车库垃圾房174平方米，变电站226平方米。
该项目于2012年12月开工建设，2014年9月竣工。
根据淀山湖新城公司上报的该项目竣工财务决算报表反映，截至2016年9月30日，该项目完成投资7039.42万元，其中：建安工程投资6309.99万元，设备投资14万元，待摊投资715.43万元。该项目到位资金6022.61万元。经审计，该项目实际完成投资7010.39万元，其中：建安工程投资6303.95万元，设备投资14.00万元，待摊投资692.44万元。审计核减投资净额29.03万元。
审计结果表明，该项目在建设过程中，基本执行了国家相关法律法规；会计核算遵守了基本建设财务管理方面的相关规定，项目投资控制在批准概算金额内，资金使用基本规范；该项目的招投标管理、工程质量管理、工程实施进度管理等内部管理制度基本健全，执行基本有效。但审计也发现一些问题。
二、审计发现的主要问题
（一）绿化工程未经邀请招标直接委托代建单位实施，涉及金额57.80万元。该项目中绿化工程概算57.83万元，淀山湖新城公司与代建单位直接签订绿化施工合同，合同金额57.8万元。
（二）工程成本核算不实，多计工程款6.05万元。该项目多计交通设施配套工程费4256元；多计天然气管线工程费56236元。
（三）多计待摊投资22.99万元。其中：多计代建管理费123600元；多计竣工档案编制费51300元；多计土地测量、房地产证办理费55000元。
（四）项目概算编制偏高，涉及金额1430.69万元。该项目总投资概算金额8441.08万元，审定金额7010.39万元，较概算减少1430.69万元。主要是：建安工程及设备费用概算金额按照平方米指标进行编制，指标明显过高，且细化程度不够；待摊费用估算偏高；预备费实际并未发生。
（五）部分合同签订前财务监理未提出审核意见。该项目除财务监理合同外，共签订合同48份，财务监理单位未对其中27份合同提出书面审核意见，涉及合同金额546.03万元。
（六）未按计划竣工。该项目计划于2012年12月31日开工，2014年1月5日竣工，合同工期370日历天。但根据开竣工报告，该项目于2012年12月31日开工，2014年9月30日竣工，施工工期638日历天，比合同工期增加268日历天，竣工比合同延期268日历天。
三、审计处理情况
对上述问题，区审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。对绿化工程未经邀请招标直接委托代建单位实施问题，要求淀山湖新城公司在建设项目管理中应严格遵守相关规定。对工程成本核算不实问题，要求淀山湖新城公司按实结算工程价款。对多计待摊费用问题，要求淀山湖新城公司调减项目成本。对项目概算编制偏高问题，要求淀山湖新城公司督促设计单位做好初步设计的概算编制工作，提高概算的准确性。对部分合同签订前财务监理未提出审核意见问题，要求淀山湖新城公司督促财务监理做好合同的审核工作，保证合同签订的有效性。对项目未按计划竣工问题，要求淀山湖新城公司在项目中应注重项目前期设计工作，加强对项目进度时效的监督管理，细化前期准备工作，
保证项目按计划竣工
[P1] 。
四、审计发现问题的整改情况
对本次审计发现的问题，淀山湖新城公司已落实整改。对绿化工程未经邀请招标直接委托代建单位实施问题，淀山湖新城公司已建章立制，在今后建设项目管理中严格遵守相关规定。对工程成本核算不实问题，淀山湖新城公司已按实结算工程价款。对多计待摊费用问题，淀山湖新城公司已调减项目成本。对项目概算编制偏高问题，淀山湖新城公司已督促设计单位做好初步设计的概算编制工作，提高今后概算的准确性。对部分合同签订前财务监理未提出审核意见问题，淀山湖新城公司已督促财务监理做好合同的审核工作，保证合同签订的有效性。对项目未按计划竣工问题，淀山湖新城公司已加强项目前期设计工作的监督管理，细化前期准备工作，
保证项目按计划竣工
。
根据《中华人民共和国审计法》规定，2017年9月至2017年12月，青浦区审计局对上海淀山湖新城发展有限公司(以下简称淀山湖新城公司)负责建设的青浦新城一站大型居住社区新建