第一章   总   则

       第一条   审计局业务公文无纸化是指在机关办公和现场审计中全面使用《审计管理系统》（以下简称OA）和《审计现场实施系统》（以下简称AO），并通过以上两个系统进行交互，以电子文件资料的流转传递，部分以至全部取代纸质文件流转传递的过程。

       机关业务公文无纸化的目的，是运用现代科技手段，提高办公效率和现场审计效率，提高审计质量，促进信息共享。

       第二条   推行业务公文无纸化的部门，应当具备运行、使用OA、AO所需硬件设备、系统软件和网络环境。

       第三条   机关业务公文无纸化主要在以下环节：

       （一）公文起草、领导签发、送印。

       （二）内部成文及外部来文分发，指定办理人。

       （三）实施审计过程中，形成审计组的审计报告。

       （四）档案管理过程中，归档资料的提交、检查、接收，档案的利用。

       （五）通知、公告、机关内部网站等公共信息交流。

       （六）可以应用信息化手段的其他业务环节。

       第四条   本局应结合本单位的实际情况，并根据OA、AO的功能要求，研究确定恰当的工作流程，对相关软件和OA的关键功能模块进行设定，完成软件环境的适应性准备，保障无纸化业务流程顺畅进行。

第二章   组织领导

第五条   局机关成立无纸化办公领导小组，局长担任组长，信息化工作分管领导担任副组长，办公室主任、综合法规科科长、局信息化管理人员担任成员。

第六条   领导小组下设工作小组，设在局办公室，负责组织协调网上无纸化办公工作的培训、考核和相关技术支持等具体事宜。

第七条   机关业务流程无纸化工作实行考核制度，由工作小组负责。考核每半年进行一次，年终将结果列入目标管理考核内容。

第三章   公文起草签批

       第八条   公文起草签批流程是审计机关为行使职权、办理事务而制作公文的过程。审计机关的工作人员，在自己的职权范围内参与该流程。

       行政公文起草签批流程的载体是行政公文审批单，审计文书起草签批流程的载体是审计文书审批单。公文正文及其附件是审批单不可分割的组成部分。

       第九条   机关工作人员起草行政公文时，使用公文起草模块办理下列事项：

       （一）在行政公文审批单中，填写本人职权范围内的信息。

       （二）使用直接粘贴正文或者在线建正文方式，引入公文正文。

       （三）添加附件。

       （四）添加背景资料。

       第十条   机关的科室负责人审核工作人员起草的行政公文，使用公文起草模块办理下列事项：

       （一）审阅或者修改行政公文审批单中已经填写的各项信息。

       （二）审阅或者修改正文、附件和背景资料。

       （三）填写审批意见。

       （四）根据情况，做出将公文提交机关分管领导审阅、送本部门其他领导审阅、退回拟稿人的选择。

       第十一条   局分管领导受局长委托可以直接签发行政公文。

       局领导认为所起草的行政公文需要退回修改时，应当退回。

       第十二条   办公室负责将局领导签发的行政公文进行清稿、编号、套用模板、印刷等工作。印制完成后，应当执行入阅文库和入档案库操作，结束公文起草签批流程。

       第十三条   审计文书与行政公文的起草签批过程基本一致：

       （一）机关业务人员起草审计文书时，使用审计文书拟办单，并在公文标题中正确反映文书种类。

       （二）审计文书起草签批需流转至综合法规部门审核；综合法规部门审核后按公文起草签批流程，进行逐级审签。

       （三）机关领导应当签署审核意见。

第四章   公文收发办理

       第十四条   公文收发办理流程是机关接受上级任务、明确上级指示、交流机关工作情况、履行审计监督权力、保障机关正常运行的过程。

       公文收发办理流程的载体是公文，各级领导的批示和说明办理情况、过程的信息可作为公文的辅助部分。

       第十五条   机关入库的公文来源和登记入库的方式如下：

       （一）机关内部成文。起草签批流程完毕后，机关内部生成的文件自动携带公文登记要素进入阅文库。

       （二）通过数据传输通道传递的上下级机关来文。使用公文入库模块的传输接收入库功能接收，所接收的公文自动携带公文登记要素进入阅文库。

       （三）通过介质、电子邮件等其他渠道传输的外部来文。通过填写收文登记单，加载正文，录入公文登记要素及事项分类等信息后，进入阅文库。

       （四）经本机关扫描纸质文件形成的电子文件。通过填写收文登记单，加载正文，录入公文登记要素及事项分类等信息后，进入阅文库。

       第十六条   公文进入阅文库后，机关文书应当补充调整已入库公文的事项分类等信息；在保持公文秘密等级和不违反保密规定的前提下，合理调整公文的权限分数，以实现最大程度的共享。

       除受保密规定限制的以外，阅文库的公文应当向全体机关工作人员开放浏览权限。

       根据保密规定，阅文库的公文应当适时解密。

第十七条   机关文书根据机关工作人员职责范围，进行阅文分发。

第十八条   对需要办理对外分发的文件，应通过政务网平台根据发文对象进行分发。

       第十九条   对需要办理的来文，机关文书应当进行办文分发。

       办文分发应当由机关文书按照约定的内部职责分工，直接分发给分管领导。接到需要办理来文的领导在文件处理单中批示意见，连同文件一同提交承办人。

       第二十条   承办人根据文件内容以及领导批示意见，进行相应的工作处理，并将处理结果填入文件处理单承办结果栏中，结束公文办理流程。

       承办人在办理来文的过程中，如果需要起草公文，则另行发起公文起草签批流程，并将该来文作为背景材料。

第五章   档案管理

       第二十一条   档案管理流程是收集、整理、保存、利用反映审计机关公文和机关事务办理轨迹相关文档的过程。公文的起草者、审计项目和机关事务的参与者，与档案管理人员共同参与该流程。

       第二十二条   办公室指定专人负责创建案卷搜集整理资料。

       以下档案应当至少包括下列电子文件：

       （一）文书档案。公文起草签批模块形成的电子文稿及领导修改批示的内容。

（二）审计档案。AO生成的项目档案数据包。

       第二十三条   审计机关应当建立健全档案管理制度，扩大档案信息共享范围，方便审计人员利用。

       条件成熟应当对有价值的原有纸质档案进行扫描等电子化处理。

第六章   公共信息交流

       第二十四条   公共信息交流流程是机关工作人员运用电子形式获取应知、欲知信息的过程。机关全体工作人员均有知悉公共信息的权力，共同参与该流程。

       第二十五条   机关使用通知、公告、电子邮件和机关内部网站的相关频道，在本机关范围内发布信息。

       第二十六条   审计人员使用通知、电子邮件和即时通讯软件给指定接收者发布信息，或者传递文档资料。

       审计人员可以向机关全体人员发送公告，并对公告内容及其引起的后果负责。

审计人员使用通知、公告发布信息，由系统保障实名制。

第七章   附则

第二十七条   审计实施过程中形成的各类项目资料参照计算机审计工作办法执行。

第二十八条   本办法未尽事宜由局办公室负责解释。

第二十九条   本办法自二○一二年一月一日起实施。