各镇人民政府、街道办事处，区委、区政府各部、委、办、局，各区管国有企业：

    《青浦区2025年度成本预算绩效管理提质增效工作方案》经区政府审议通过，现印发给你们，请按照执行。

成本预算绩效分析工作是改革的重要内容，请各单位务必高度重视，确保今年提质增效各项任务落实落地。要建立健全本部门成本预算绩效管理内控机制，做到财务和业务协同推进。要坚持厉行节约，落实中央习惯过紧日子的要求，勤俭办事。要做好成果报送，及时将成果转化为长效机制，不断推动财政资金效能提升。

    附件：青浦区2025年度成本预算绩效管理提质增效工作方案

                                                                            青浦区财政局

                                                                            2025年3月28日

附件

                                                 青浦区2025年度成本预算绩效管理提质增效工作方案

    为深入贯彻落实市委市政府和区委区政府关于成本绩效管理工作的决策部署和《青浦区加强成本预算绩效管理的实施方案》等文件要求，进一步提升成本预算绩效管理改革工作效能，制定本方案。

    一、主要目标

    深化改革、持续攻坚，加强重点领域成本预算绩效管理，常态化开展成本预算绩效分析，强化分析成果应用，推动成本预算绩效分析与预算管理深度融合、降本增效与业务优化深度融合、成本预算绩效管理改革与零基预算改革深度融合，建立健全事前功能评估、成本定期分析、定额动态调整、预算优化安排机制，不断提升成本预算绩效管理质效。

    二、主要任务

    一是持续深化区级成本预算绩效分析工作。2025年成本预算绩效分析项目（政策）金额原则上不低于年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算中项目预算总额的25%。区财政局牵头，会同各预算部门，结合评估、评审、评价工作，聚焦预算规模较大且适合开展成本预算绩效分析的经常性项目，共同梳理形成重点成本预算绩效分析项目清单，2023年以来未开展成本预算绩效分析的600万元以上项目应做尽做，并于8月底前完成。

    二是探索开展“一类事”成本绩效分析。重点选择涉及跨部门且能形成面上标准的“一类事”项目开展成本预算绩效分析工作，同时加强对各区级预算部门成本预算绩效分析质量和成果应用情况审核。对市、区两级资金共同支持的公共服务项目，配合市级行业部门开展“一类事”项目联动分析，不断完善公共服务绩效标准和分类分档的支出标准体系。区绿容局、区水务局、区建管委要分别牵头对生活垃圾处理、污水处理和公交运营补贴开展全区域分析，并形成本区成本预算绩效分析报告。

    三是聚焦重点领域成本预算绩效管理。加强政府投资领域项目的全生命周期成本预算绩效管理，落实政府投资领域成本管控机制，加强报批、建设、竣工等环节的成本绩效管理。深化公共服务领域成本预算绩效管理。聚焦文化、卫生等基本公共服务领域，坚持尽力而为、量力而行。推动国有企业公共服务业务和经营性业务分户经营、分账核算、分类考核、分别激励，建立成本定期分析评价、补贴标准动态调整、绩效评估结果与财政补贴相挂钩机制，更好明晰政企边界，提高企业运行效率和竞争力。加强对通过购买方式提供的公共服务事项全过程成本预算绩效管理，推动实现按效付费。

    四是完善财政政策成本预算绩效管理。聚焦稳就业、稳外贸、促消费等领域，强化财政政策全生命周期绩效管理，科学运用成本绩效分析方法开展事前绩效评估、中期绩效评估和绩效评价工作，建立健全政策动态调整机制，提升财政政策效能。对于政策已到期、目标已完成、绩效评价结果差或者不再具备执行条件的，按规定进行清理。对新增区级政策，扎实开展事前绩效评估，杜绝随意扩大支出范畴，推动提升资金效能。

    五是推动成本预算绩效分析与预算管理深度融合。对新增重大项目（政策），科学应用成本绩效分析方法开展事前绩效评估，评估结果作为申请预算的必备要件。在预算编制环节，各单位充分应用预算绩效管理成果，科学合理设置绩效目标，全面设置成本指标，强化绩效目标对预算编制的引导约束。在预算执行环节，加强绩效监控，做好成本管控，发现问题及时预警纠偏或调整预算安排。在决算环节，积极运用成本绩效分析方法开展绩效评价，评价结果作为预算安排、完善政策和改进管理的重要依据。通过成本预算绩效管理实现预算安排加减法同做、优化调整现有支出结构，为零基预算改革提供有效支撑。

    六是推进实施“三个标准”体系建设。进一步加强对成本预算绩效分析报告提出的论证分析，强化标准应用。分析形成的公共服务标准或绩效基线应充分应用于绩效目标编制，提升绩效监控和绩效自评质量。支出标准应作为预算编审的重要参考。预算部门梳理各类支出标准，选取适合形成部门专用支出标准的按规定程序印发实施。

    七是加强成本预算绩效分析闭环管理。对2024年实施的成本绩效分析项目，各预算部门制定成果应用落实方案，加强在预算管理、业务管理、支出标准化等方面的应用，并于6月底前向区财政局报送上年度成本预算绩效分析成果应用情况。对2025年度实施的成本绩效分析项目，区财政局于11月底前全面总结工作开展情况，形成工作报告，报区委、区政府后反馈市财政局。

    三、保障机制

    （一）强化主体责任，夯实工作基础

    区财政局加强总体谋划，将成本预算绩效管理工作与预算编制、执行、决算、资产管理等预算管理工作协调联动推进，加强成本预算绩效管理工作的考核力度，提升综合效能。各部门、各单位要结合落实中央习惯过紧日子的要求，进一步增强主体责任，明确职责分工，建立上下协调、层层抓落实的工作机制，切实形成工作合力。

    （二）加强监督检查，传导工作压力

    区财政局结合财会监督工作，对成本预算绩效分析开展情况和成果应用情况，开展监督检查，强化监督约束，推动整改落实。加大成本预算绩效信息公开力度，主动接受人大、政协、审计和社会监督。

    （三）完善考核激励，激发工作动能

    进一步完善考核细则，将成本预算绩效管理工作开展和结果运用、整改成效等纳入考核体系，加大考核权重，对考核突出的，加大“加分项”奖励，激发各部门工作积极性，推动成本绩效管理改革更进一步，提升财政资金效能，助力经济社会发展。

附件：青浦区2025年度成本预算绩效管理具体工作计划