--在2005年1月25日青浦区第二届人民代表大会第四次会议上
青浦区财政局局长 江永兴

    各位代表：
    我受青浦区人民政府委托，向大会报告本区2004年财政预算执行情况和2005年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席代表提出意见。
    一、2004年财政预算执行情况
    2004年，在区委的正确领导下，经过全区人民的共同努力，我区国民经济保持持续、快速、健康发展，社会各项事业取得全面进步。全区财税系统紧紧围绕年初确定的工作目标，认真落实科学发展观，积极实施中央宏观调控政策，在完善财政管理体制、构建公共财政框架、深化财政预算管理、提高政策实施效果、加强财税文化和队伍建设方面做了大量工作，并在各级政府部门的支持下，实现了财税运行和经济发展的良性互动，全面完成了预算任务。
    （一）2004年财政收入情况
    2004年区人代会批准的区地方财政收入预算为277000万元。执行结果：地方财政收入完成373975万元，比上年增长62.2%，为人代会批准预算的135%（全口径财政收入完成689380万元，比上年增长30.9%，其中上划中央税收315405万元）。
    2004年地方财政主要收入项目完成情况：
    --增值税完成56309万元，为预算的75.1%（按出口退税后新口径结算。原口径完成83975万元，为预算的112%）；
    --营业税完成193716万元，为预算的167%；
    --企业所得税（包括外资企业所得税）完成64965万元，为预算的147.6%；
    --个人所得税完成18481万元，为预算的115.5%；
    --契税完成21939万元，为预算的182.8%；
    --其他各税完成9649万元，为预算的148.4%；
    --非税收入完成8916万元，为预算的118.9%。
    （二）2004年地方财政支出情况
    2004年人代会批准的区筹地方财政支出预算为345000万元，市财政下达专款支出指标为6845万元，合计支出指标为351845万元。执行结果：地方财政支出完成469649万元（含市拨专款6845万元），比上年增长51.3%，为批准预算和市拨专款的133.5%。其中：区本级财政支出为254412万元（含市拨专款6845万元），比上年增长78.6%，为年初预算和市拨专款的158.2%；镇（街道）财政支出完成215237万元，比上年增长28.2%，为年初预算的112.7%。
    2004年地方财政主要支出项目的执行情况：
    --基本建设支出55081万元，为预算的204%；
    --企业挖潜改造支出5263万元（包括市拨专款583万元），为支出指标的112.4%；
    --农业、林业、水利等支出15992万元（包括市拨专款450万元），为支出指标的111.2%；
    --工业交通等部门事业费支出955万元，为预算的170.5%；
    --文体广播事业费支出5543万元,为预算的115.8%；
    --教育支出35646万元，为预算的103%；
    --科学支出969万元（包括市拨专款92万元），为支出指标的101.5%；
    --医疗卫生支出15567万元，为预算的105.9%（其中卫生、中医、食品和药品监督管理等法定支出10626万元，为预算的106.8%）；
    --其他部门事业费支出10170万元（包括市拨专款81万元），为支出指标的130.7%；
    --抚恤和社会救济费支出2512万元（包括市拨专款96万元），为支出指标的125.8%；
    --行政管理费支出（含行政事业离退休经费）19681万元，为预算的111.2%；
    --社会保障补助支出18966万元（包括市拨专款81万元），为支出指标的161.3%；
    --公检法司支出15524万元（包括市拨专款442万元），为支出指标的117.9%；
    --城市维护费支出15930万元，为预算的116.4%；
    --政策性补贴支出211万元，为预算的91.7%；
    --其他支出246651万元（包括市拨专款240万元），为支出指标的142.6%；
    --地方财政税费附加支出850万元（包括市拨专款660万元），为支出指标的92.9%；
    --专项支出4120万元（为市拨专款-教育费附加支出），为支出指标的100%；
    --工业交通部门基金支出18万元。
    2004年法定支出共计59475万元，其中：支农专项支出12326万元，比上年增长20.8%；教育支出35646万元，比上年增长14.5%；科学支出877万元，比上年增长23%；卫生、中医、食品和药品监督管理等支出10626万元，比上年增长18.5%。各项支出增长均符合法定要求。
    （三）2004年财政收支平衡情况
    2004年，区地方财政收入为373975万元，上级财政各项结算收入118615万元，镇（街道）动用上年结余1781万元，合计收入来源494371万元，其中区本级279134万元，镇（街道）215237万元。地方财政支出469649万元，上划市体制上解和专项上解24420万元，支出合计494069万元，其中区本级278832万元，镇（街道）215237万元。当年全区财政收支相抵结余302万元（为区本级），累计结余5566万元，其中区本级结余532万元，镇（街道）结余5034万元。
    （四）2004年财政预算执行特点
    第一，财政对经济的支持力度继续加大。为促进全区经济持续、快速、健康发展，使财政收入的可持续增长有一个稳固的基础，我们根据科学发展观的要求，从多方面加大财政对经济的支持力度。一是完善财政管理体制，充分发挥财政扶持政策的优势，激发区镇招商引资的积极性。全年完成原口径收入80亿元，用两年时间基本实现《三年行动纲要》提出的财政收入翻一番的目标。二是积极扶持非公有制经济的发展。全年安排标准厂房贴息、技改贴息和高新技术转化、"小巨人"、外资企业财政扶持专项资金1亿元；为中小企业提供贷款担保63个项目，共计1.6亿元，为这类企业的发展壮大创造了条件。三是引导和支持第三产业发展。通过税种结构的优化和税收保护措施的落实，使第三产业对财政的贡献率明显提高，2004年税收超过了第二产业。四是在进行出口退税机制改革的同时，调整和优化了国家规定以外的各种优惠政策，认真做好与减轻地方财政负担相关的工作。
    第二，财政的公共支出框架日渐凸现。根据逐步建立公共财政的要求，加强了预算支出管理，优化了财政支出结构，使有限财力向公共领域倾斜。首先增加了对农业、科技、教育、卫生、文化等方面基础性公共设施的投入。全年区、镇（街道）在农业、科教、文卫等方面的支出7.4亿元，确保了各项社会事业的持续发展。其次确保了重点项目对财政资金的需求。全年区、镇（街道）安排基本建设和城市维护资金7.1亿元，使环境治理、城区公共基础设施建设和绿化步伐加快。为保证禽流感预防工作的开展和行政区划调整方案的实施，及时拨付专项经费1400多万元和专项补助1000多万元，使这两项工作都达到了预期目标。三是增加社会保障体系建设的投入。2004年是推行小城镇社会保险、实施万人就业项目、完善再就业服务体系取得重要进展的一年，区镇（街道）两级财政为此投入了大量资金，其中：拨付小城镇保险资金6.4亿元；促进就业专项资金3000万元；对低收入特殊困难群体和农村社会老人加大救济帮困的力度，筹集和落实资金4500万元。
    第三，财政资金使用效益进一步提高。围绕财政资金使用效益的提高，着重做了四项工作：一是稳步推进财政资金管理制度改革，实行财政资金集中支付。全年集中各类财政性资金12亿元，为政府合理调控、集中资金办大事创造了条件，使城市化推进中的资金矛盾也得到了缓解。二是制定和实施《青浦区政府性项目融资管理的暂行规定》和相关的实施细则与操作程序，规范政府性债务管理和土地收益管理，并对资金的运行情况加强了监督。三是加强政府采购工作，把财政性建设项目纳入政府采购范围，并推行协议供货制度，使政府采购范围和规模不断扩大。2004年全区采购714批次，实际采购金额3.47亿元，节减资金0.36亿元，节减率为9.1%。四是规范基本建设程序，加强对财政性项目的审核工作。全年审核基建项目经费6.22亿元，核减资金0.87亿元，核减率为14%。
    第四，财税政策贯彻实施取得实效。2004年，部分镇的行政区划作了调整，"一城五片"的产业布局进一步优化，"四个互动"的要求逐步落实，这些重要举措给财政工作带来新的情况，提出了新的课题。为此，我们进行了深入的调研，并在调研基础上，采取了切实可行的对策措施，把财税政策落到实处。对新建的街道和建制镇，及时明确财政管理体制，使这些镇、街道的财政得以平衡过渡、正常运行。对现代商贸服务业，制定并实施财政专项扶持政策。同时按照"四个互动"的要求制定了"社会发展扶持专项资金"和"环淀山湖开发专项资金"的实施意见，并认真贯彻执行。通过上述政策措施的落实，既贯彻了国家的财税政策，又为全区经济社会的全面、协调、可持续发展提供了保障。
    第五，财税秩序得到进一步规范完善。为了规范、完善财税秩序，属地征管企业会计资料的接受准备工作已按照市财税体制改革的要求，努力予以完成。预算和财务会计的信用等级评定工作也扎实有效地开展。镇级机关和事业单位的公用业务费管理也进一步予以规范。会计队伍通过继续教育，业务素质和职业道德水准也有了提高。

    各位代表， 2004年我区财政预算的执行情况良好。但我们也清醒地看到，预算编制的科学性和预算执行的严肃性还有待进一步加强；预算支出的管理监督还需进一步完善；税收征管和服务的质量、效率也需进一步提高。对此，我们将通过调查研究，采取切实有效的措施，认真予以解决。
    二、2005年财政预算草案
    当前，我区国民经济保持良性发展，财政收入持续增长。但同时也面临着一些困难和挑战，主要是：我区区域发展不平衡性较为突出，招商引资难度正在加大，2005年财政收支两方面的压力明显增加，而财政预算内外抗风险的能力却显得不足。因此，我们将按照"五个统筹"和"三个集中"的要求，围绕区委提出加快城市化进程的目标和"四个互动"的要求，推进各项财税工作。2005年财政收支预算安排的指导思想是：按照完善社会主义市场经济体制的要求，依托协同理财治税机制，实施稳健的财政政策，涵养和拓展财源税基，确保财政收入与国内生产总值同步增长；积极推进公共财政框架建设，确保财政支出的公共性、合理性及其效率与效益的提高；切实加强财税行政执法和预算执行的监督，改进和规范财政运作，确保财政收支平衡。
    根据上述指导思想和本区2005年国内生产总值增长18%的预期目标，以及确保改革发展稳定各项必须支出的需要，编制了2005年预算草案。
    （一）2005年全区财政收支预算
    2005年地方财政收入预算442000万元，比上年增长18%（全口径财政收入814000万元，比上年增长18%），加上级财政各项结算收入112300万元，合计财力收入来源554300万元，比上年增长12.5%，其中区本级292300万元，镇（街道）262000万元。地方财政支出预算522000万元，比上年增长12.8%，上划市体制上解和专项上解32300万元，支出合计554300万元，其中区本级292300万元（财政支出预算260000万元，上解支出32300万元），镇（街道）262000万元。收支相抵，区本级、镇（街道）财政收支预算分别平衡。
    （二）2005年地方财政收入分项目安排情况
    2005年地方财政收入主要项目预算：
    --增值税68000万元，比上年增长20.8%；
    --营业税224000万元，比上年增长15.6%
    --企业所得税77000万元（含外资企业所得税），比上年增长18.5%；
    --个人所得税21000万元，比上年增长13.6%；
    --其他各税20000万元（增量主要是土地增值税），比上年翻一番；
    --契税23000万元，比上年增长4.8%；
    --非税收入9000万元，与上年持平。
    （三）2005年地方财政支出分项目安排情况
    2005年财政支出预算安排以"量入为出、收支平衡"为原则，以加快构建公共财政框架为工作目标，突出重点，统筹兼顾。
    2005年地方财政支出主要安排情况：
    --基本建设支出60000万元，比上年增长8.9%；
    --企业挖潜改造支出215000万元，原在其他支出中安排的区镇专项扶持资金2005年起科目调整，列入本科目反映，因此比上年有较大增长；
    --农业、林业、水利等支出17674万元，比上年增长13.7%，其中法定支农支出安排14021万元，比上年增长16.6%；
    --工业交通等部门事业费支出979万元，比上年增长2.5%；
    --文体广播事业费支出5770万元, 比上年增长4.1%；
    --教育支出40877万元，比上年增长14.7%；
    --科学支出1040万元, 比上年增长18.6%；
    --医疗卫生支出17264万元, 比上年增长10.9%（其中卫生、中医、食品和药品监督管理等法定支出12178万元，比上年增长14.6%）；
    --其他部门事业费支出9800万元, 比上年减少2.9%；
    --抚恤和社会救济费支出3816万元，比上年增长57.9%；
    --行政管理费支出（含行政事业离退休经费）22228万元, 比上年增长12.9%；
    --社会保障补助支出30619万元，比上年增长62.1%；
    --公检法司支出15986万元，比上年增长6%；
    --城市维护费支出17106万元，比上年增长7.4%；
    --政策性补贴支出210万元，与上年持平；
    --其他支出53851万元，比上年减少78.1%，主要是原在本科目中安排的相关经费今年起在其他科目安排；
    --地方财政税费附加支出258万元，比上年增长35.8%；
    --工业交通部门基金支出22万元，比上年增长22.2%；
    --预备费9500万元，其中区本级5300万元，镇级4200万元。
    （四）根据《预算法》关于国家一级政府实行一级预算的规定，本区总预算由区本级预算和镇（街道）预算汇编而成。为方便各位代表审议，现将2005年预算草案编制中有关问题说明如下：
    第一，关于2005年区地方财政收入问题。2005年地方财政收入预算比2004年增长18%，低于2004年增幅，主要考虑以下四方面因素：一是2005年没有收入调节因素，而2004年的收入调节拉高当年增幅16个百分点；二是2005年足额保障出口退税将减缓收入增长；三是连年收入基数增大，区外税收占比高，税源可变因素多；四是2005年全区国内生产总值增长目标为18%，财政收入增长18%符合地方财政收入增幅不低于国内生产总值增幅的要求。综上所述，地方财政收入安排18%的增幅是积极稳妥的。
    第二，关于2005年区地方财力问题。区地方财力由本区地方财政收入与上级财政各项结算收入组成。2005年区地方财力比2004年增长12.5%，财力增幅低于收入增幅，主要原因是税制改革实施，提高了中央和市级收入分享比例，减少了地方增量财力，另外上级财政各项结算收入基数不变，增量仅来自地方财政收入。地方财力中，可用财力增幅增量较小。
    第三，关于2005年区地方财政支出问题。2005年地方财政支出预算比2004年增长12.8%。根据财力情况，按照"量入为出，收支平衡"和"确保重点，兼顾一般"的原则，区镇财政除了继续保持对各类市场主体的扶持外，在支出结构上，加大对市民关心的公共卫生、社会稳定、社会保障、促进就业等公共领域的倾斜力度；在确保教育、科学、农业、卫生等法定支出增长的同时，更加注重对城市绿化、环境保护、公益性市政公共设施项目的投入，促进经济社会全面、协调、可持续发展；行政事业性支出在从严控制的同时，仍安排一定增长。
    根据《预算法》规定，2005年预算中安排了预备费9500万元。另外，根据《部门预算和特定专项资金管理试行办法》，2005年部门预算中增加了待安排资金1426万元，在进一步强化预算约束的同时，实事求是地解决预算执行中难以预计的减收增支因素。

    三、为全面完成2005年预算任务而努力
    新的一年，我们财税系统将进一步强化服务意识，寓管理于服务之中，以"科学化、精细化"管理为工作要求，开拓创新，积极进取，确保全面完成2005年度预算任务。
    第一，加强征管，发挥效能，确保收入稳定增长。一是要加快财税信息化建设，适应新一轮财税管理体制，在管理、服务、信息等方面力求高效，做到应收尽收，防止税源流失。二是要落实财政政策，积极鼓励、支持和引导非公有制经济发展，特别要加大对落地型非公有制企业的扶持力度，不断提高非公有制经济的产业层次和企业素质。三是要积极推进产业结构调整，促进经济增长方式转变。拓宽企业融资渠道，重点支持科技创新和科技进步；通过环淀山湖发展资金的投入和政策扶持，带动青西地区的开发建设。四是要密切关注宏观调控政策、经济运行态势和国家税制改革方向，认真预测财税收入趋势；坚决服从市区党政领导关于财税体制改革的决策，积极主动地做好工作，确保税收征管不断不乱。
    第二，确保重点，压缩一般，凸现支出合理公平。2005年支出预算安排在保证"吃饭"经费的前提下，一是要优化支出结构，保障公共财政支出需要。着重向科教兴区、社会事业、公共安全、生态环境、基础设施等公共领域倾斜；继续加大对"三农"的支持力度，深化农村税费改革，保持农业和农村发展，促进粮食增产和农民增收；努力完善社会保障体系，积极扩大就业。二是要严格预算约束。2005年财力增长有限，收支预算经法定程序审批下达后，预算单位要严格按照预算执行。三是各镇（街道）在加快建设与发展的同时，要适度控制预算外支出规模，以减轻资金压力和降低政府举债风险。同时镇级预算外资金要全部纳入财政管理，贯彻"量入为出，收支平衡"的原则，强化收支的预算性。
    第三，强化管理，深化改革，提升财政管理水平。一是要紧密结合财税体制改革的目标和进程，以基础管理、信息网络、文化建设为重点，强化精细化管理，落实公共性评判和分类指导。二是要合理运用财政支出科目，适时调整公用经费支出标准，规范预算单位支出项目，理顺经费渠道。积极实施预算外收入收缴分离制度，深化"收支两条线"管理，继续推行收支脱钩的预算管理方式。三是要巩固财政资金管理制度改革成果，深化和完善部门预算编制，强化专项经费的零基预算和执行监督，进一步扩大财政资金集中和直接支付范围，以及政府采购的范围与规模。四是要健全预算编制、执行、监督相互分离、相互制约的监督机制，加强对预算单位预算执行情况、各类专项资金、基本建设资金的监督检查，对预算单位实行分类管理。
    第四，创新机制，规范操作，化解政府债务风险。一是要准确反映政府风险程度和未来发展变化趋势，探索建立政府债务的内部预警制度，对政府风险作出及时的预测。二是要合理划分政府和市场的投资范围，完善政府投融资管理体制，加快构建多元化投融资体制。三是要通过政府债务信息披露，加强债务监控，规范政府担保行为，建立规范的政府债务偿债机制。四是要规范工程预、决算行为，合理控制融资项目支出，提高资金使用效益，探索和建立政府性融资项目的绩效评价机制。
    第五，以人为本，求真务实，加强财税法治建设。在提高党的执政能力建设过程中，财税法治建设是一个重要领域，就是要在国家和纳税人之间形成和谐的财税法律关系，巩固执政党的执政基础，保持国家的长治久安。在新的一年里，我们将更加注重财税文化建设，培养和造就高素质的财税干部队伍；更加注重从体制和机制着手，体现区别对待、有保有压的原则；更加注重把握好政策出台的时间、力度，有效地发挥财税职能。

    各位代表，完成2005年预算是一项艰巨任务。我们要以科学发展观统领各项财税工作，大力弘扬开拓创新、求真务实精神，转变工作作风，坚持依法理财治税。我们坚信，在区委的正确领导下，在人大的监督帮助下，经过全区人民和各部门的共同努力，2005年预算任务一定能圆满完成。
    以上报告，请予审议。