前言

为做好2018年度财政专项支出重点绩效评价工作，进一步落实上海市及青浦区财政局“关于全面推行以结果为导向的绩效预算管理改革”的精神，加快推进部门预算项目支出绩效评价，提高财政资金使用效益，根据上海市及青浦区财政支出绩效评价实施的有关文件精神，青浦区农业农村委员会决定对青浦区农业技术推广服务中心（以下简称“区农技中心”）实施的“2018年度水稻小麦病虫害防治农药补贴项目”开展绩效评价，并委托上海财经大学开展评价工作。

一、项目概况

（一）项目立项背景、目的及依据

1．立项背景

农作物病虫害是我国的主要农业灾害之一，它具有种类多、影响大、并时常暴发成灾的特点，其发生范围和严重程度对我国国民经济、特别是农业生产常造成重大损失，因此病虫害防治是农业种植的一大问题。

尽管目前防治农作物病虫害的方法很多，也形成了诸多防控防治技术体系，但利用化学农药防治依旧占主导地位。而过度使用化学农药或者错误使用化学农药，不仅污染环境，容易引发农产品质量安全事件，还会使病虫害抗药性上升、生物多样性下降。

为有效控制农作物病虫危害，确保农业生产安全，实现减药、增效、安全、生态、绿色的目标，《上海市现代农业“十三五”规划》指出“推进病虫害专业化统防统治和绿色防控、推广高效低毒农药和高效植保机械、推进农膜和农药包装物回收利用”。上海市青浦区根据该规划并结合本区实际情况制定了《青浦区2018-2020年环境保护和建设三年行动计划》，其中也强调“以化肥农药减施、畜禽污染综合治理、秸秆综合利用为重点，以绿色、低碳和循环发展为主要目标”。

为了实现上述目标，2018年青浦区农业技术推广服务中心申请并实施了青浦区水稻小麦病虫害防治农药补贴项目。该项目自2013年实施以来取得了较好的成效，在确保农药使用量逐年递减的前提下，有效控制了农作物病虫危害，并实现了农业生产目标。

2018年之前，青浦区种植的农作物包括水稻和小麦两种，因此项目名称里包含小麦，但从2018年开始，《上海市人民政府办公室关于印发上海市2018-2020年环境保护和建设三年行动计划的通知》（沪府办发〔2018〕11号）以及上海市青浦区人民政府办公室关于转发《青浦区2018-2020年环境保护和建设三年行动计划》的通知（青府办发〔2018〕76号）文件均表示不再鼓励农户种植小麦。因此小麦的种植户不再享受农药补贴，2018年该项目的补贴对象仅为水稻，项目名称暂时未做变更。

2．立项目的

青浦区农业委员会和青浦区农业技术服务中心积极响应上海市和青浦区的工作要求，委托有资质的第三方中介代理机构统一采购上海市推荐的农药品种，然后发放给农民，并对农民进行用药技术指导，以大力推进农作物病虫害绿色防控农药减量和专业化统防统治发展，不断提高农作物病虫疫情绿色防控覆盖率、统防统治覆盖率和农民安全科学用药水平，实现减药、增效、安全、生态、绿色的目标，确保农业生产安全和和农产品质量安全，实现农业生产目标。

3、立项依据

1、《上海市现代农业“十三五”规划》。该文件指出为加大农业农村环境保护力度，坚决治理农业面源污染，重点实施化肥农药减量项目，即推进病虫害专业化统防统治和绿色防控，推广高效低毒农药和高效植保机械，推进农膜和农药包装物回收利用。

2、关于印发《上海市市级财政农业综合补贴资金管理办法》的通知（沪农委〔2014〕492号）。该文件给出了根据《上海市市级财政农业综合补贴资金管理办法》制定的《关于本市农作物生产补贴政策的实施细则》，其中规定了补贴对象、补贴标准、补贴方式和工作要求。

3、上海市农业技术服务中心《关于做好2018年上海市推荐农药品种和绿色防控产品推广及管理工作的意见》（沪农技〔2018〕5号）。该文件给出了2018年度上海市农药推荐品种和绿色防控推荐产品，要求各级农业技术推广部门做好推荐品种的推广工作，引导农民科学合理使用农药，推进绿色防控和专业化统防统治，并加强推荐品种的监督管理，做好推荐品种使用的后评价。

4、《青浦区2018-2020年环境保护和建设三年行动计划》。该文件指出在农业与农村环境保护中，应“以化肥农药减施、畜禽污染综合治理、秸秆综合利用为重点，以绿色、低碳和循环发展为主要目标”。

5、《上海市青浦区农业委员会、青浦区财政局关于调整本区粮食生产补贴政策的通知》（青农委【2014】23号）。该文件指出为稳定本区粮食生产，确保全区水稻最低保有量任务完成等，经区政府同意，2014年起，水稻主要病虫害防治药剂全部由政府免费统一供应，除上级补贴资金外，其余按区、街道7：3负担。

6、《上海市青浦区农业委员会关于2018水稻病虫害防治药剂补贴资金的通知》（青农委【2018】121号）。该文件指出2018年全区水稻种植面积120082.31亩，补贴面积为111804.16亩，补贴总资金为11539110.35元，其中市财政补贴2236083.2元，区财政补贴6511284.65元，镇配套2791742.5元。

（二）项目实施的基本情况

1.项目具体内容

该项目委托有资质的上海沪港建设咨询有限公司作为2018年青浦区水稻小麦病虫害防治农药补贴项目的第三方代理机构，按时完成给定农药品种和数量的采购工作，然后由区农技中心验收小组对第三方采购的农药进行验收，最后各街镇工作人员领取农药并及时发放给农户，同时区和镇召开培训班对农户进行农药使用技术指导。

2.项目计划与完成情况

该项目年初农药采购计划及实际采购完成情况如下表。项目实际完成情况与计划完成情况存在差异的原因是上海自在青西农业发展有限公司为发展有机水稻产业，其种植的8278.15亩的蛙稻米不再享受病虫害防治药剂补贴。

表1：项目计划与实际完成情况

4.项目期限

绩效评价所涉及到的项目期限为2018年1月-2018年12月。

（三）项目预算及资金使用情况

1、2018年项目预算安排

2018年青浦区水稻小麦病虫害防治农药补贴项目的年初预算为713.420000万元，调整后预算为651.128465万元，经费来源为区财政，项目具体经费预算如下表。

补贴的农药品种依据2018年上海市农药品种推荐名单（粮油）确定，相应单价由生产企业确定，所需农药数量根据预计的水稻种植面积确定。预算调整的原因是上海自在青西农业发展有限公司为了发展有机水稻产业，其种植的8278.15亩的蛙稻米不再享受病虫害防治药剂补贴。

表2：项目经费测算与预算统计

2、2018年资金使用情况

2018年青浦区水稻种植面积12.008231万亩，其中蛙稻米0.827815万亩不享受病虫害防治药剂补贴，即补贴面积11.180416万亩，补贴总资金为1153.911035万元，其中市财政补贴223.60832万元，区财政补贴651.128465万元，镇配套279.17425万元。市财政资金于上半年按先行告知数下达，为定向补贴，下半年结算剩余资金，镇配套资金在9月底结算文件下达后全部到位。

区财政根据实际情况预先支付部分资金，最终支付资金651.128465万元，支付余额0元。区财政在该项目上的各项经费与支出统计情况如下表：

表3：各项经费与支出统计

3、近三年项目预算安排和资金使用情况

该项目2016-2018年的预算安排和资金使用情况如下表。可以看出，相比2016年和2017年，2018年年初预算和支付金额最高，但支付余额最低，为0元。

表4：近三年项目预算安排和资金使用情况

（四）项目绩效目标

项目单位申报的绩效目标表如下：

表5：目标申报表

总体来看，项目总目标不够宏观概括，年度绩效目标难以量化，分解目标不够准确、完整，其中投入类目标和影响力目标不够准确，产出目标和效果目标不够完整，没有涵盖全部内容。评价方在项目单位设置的绩效目标的基础上，结合项目的实际情况进行了梳理，形成了如下的绩效目标：

1、绩效总目标

该项目旨在贯彻落实国家、上海市和青浦区的三农精神和环保行动计划，完成化肥农药减量任务，并有效控制农作物病虫危害，确保农业生产安全，实现减药、增效、安全、生态、绿色的农业生产目标。

2、年度绩效目标

该项目的年度绩效目标是：1.完成化学农药减量任务，每亩水稻农药使用量减到1.10公斤；2.使用高效低毒低残留农药，确保不发生重大病虫危害；3.水稻单产在550公斤以上，且水稻质量全部达标。

3、分解目标

评价方参考项目单位申报的分解目标，并根据项目的具体内容，从投入类、产出类、效果类与影响力四个方面进行了梳理。

投入类目标主要考察预算编制的合理性、预算执行率和资金使用的规范性；产出类目标主要考察项目的产出情况，根据项目的具体内容分为五个方面，包括农药采购完成率、农药采购及时性、农药验收合格率、农药发放完成率、农药发放及时性；效果类目标主要考察农药使用率、农药使用安全性、病虫害爆发情况、农业产量达标情况、农产品质量达标情况以及满意度等；影响力目标主要考察该项目产生的长期影响，包括长效管理机制健全性和长效管理机制执行情况。

具体的分解目标及相应的目标内容和考核目标值见下表。

表6：绩效目标分解

（五）项目的组织及管理

1.项目业务管理

青浦区水稻小麦病虫害防治农药补贴项目的主管单位为青浦区农委，实施单位为青浦区农技中心，协作单位主要为各镇农业综合服务中心（街道社区发展服务中心）。

青浦区农技中心主要负责项目的申报，进行项目的组织管理。前期，负责统计青浦区水稻种植面积，进行水稻病虫害测报，确定农药补贴的品种和数量，编制项目预算等；中期，负责组织农药的采购和验收，并督促各镇（街道）做好农药的领取和发放，以及用药技术指导等；后期，负责定案调查水稻病虫害爆发情况，统计农业产量等，并定期将项目进行情况上报区农委。

青浦区农委主要负责项目的批复，进行项目的监督管理，并会同青浦区财政局下达水稻小麦病虫害防治农药补贴项目年度补贴资金计划。

各镇农业综合服务中心（街道社区发展服务中心）做好本镇农药发放明细和汇总表并装订存档，并负责农药使用情况的监督、检查。

2.项目财务管理

（1）项目财务管理的核心管理制度

《青浦区农技中心财务收支管理办法》。青浦区农技中心制定该财务收支管理办法的目的是加强单位财务收支管理，规范各项经费的收入和支出行为。财务收支管理的内控目标为确保本单位经济活动合法合规、资金运行安全有效、财务信息真实完整、防止各种腐败行为的发生，提高公共服务的效率和效果。

（2）补贴资金申请和拨付流程

该项目委托有资质的第三方代理机构办理完成政府采购手续，采购方式为单一来源，通过专家论证并报区政府采购中心批准。发出成交通知书、签订采购合同后，支付50%资金，采用区财政直接支付。对于低于政府采购限额的资金，采用财政授权支付。具体流程如下：

①填制经费报销单。经办人将发票等报销凭证粘贴整齐后，填制《青浦区农技中心经费报销单》，写明报销人、日期、项目名称及事由、付款形式、后附单据数量及金额等要素。发票等报销凭证必须有经办人签名方为有效，《经费报销单》交科室负责人审核并签字，提交财务初审。

②财务初审。审核内容包括：是否有预算、是否超预算，发票是否合法合规，是否符合开支标准及范围，附件资料是否齐全等。

③领导审批。农技中心分管领导审核通过后，报主要负责人审批。同时填写预算单位资金申请表，主要负责人审核通过后，提请农委分管领导和主要领导审批。

④资金支付。签订合同以后支付50%资金，剩余资金等待文件《上海市青浦区农业委员会关于2018水稻病虫害防治药剂补贴资金的通知》（青农委【2018】121号）下达后结算。

（六）项目关联方

本项目涉及相关单位有：

主管单位：青浦区农业委员会

拨款单位：上海市财政局、青浦区财政局

实施单位：青浦区农业技术推广服务中心

协作单位：各镇农业综合服务中心（街道社区发展服务中心）、上海沪港建设咨询有限公司

项目受益方：青浦区农民

中标供应商：江苏省农业生产资料集团农用化学有限公司、江苏丰山农化有限公司、上海农庆物资有限公司、上海农格旺农业生产资料有限公司、扬州市三农农资有限公司、南京惠宇农化有限公司、池州市惠众农资有限公司、江苏克胜集团股份有限公司、上海悦联生物科技有限公司、扬州市三农农资有限公司、上海农庆物资有限公司、江苏丰山农化有限公司、上海益蓝农资有限公司、上海益蓝农资有限公司

二、评价工作开展情况

（一）评价目的

1、通过绩效评价，发现青浦区对于水稻小麦病虫害防治农药补贴项目经费管理方面存在的不足，为今后改进专项经费的管理提供依据。

2、通过对上海市青浦区水稻小麦病虫害防治农药补贴项目的完成情况及效果进行评价，发现绩效差距，为下一步改进绩效提供参考。

（二）评价方案的制定过程

首先，进行前期调研，搜集项目相关的政策文件和管理制度，了解项目实施的基本情况；然后，解读项目的相关政策文件和相关资料，并进行研讨，理清项目的评价思路，设计和制定项目的评价指标体系、调查问卷和访谈提纲，设计基础数据采集表格，并形成评价方案文本；最后，对评价方案，特别是评价指标体系，征求项目单位的意见，并根据反馈的意见对方案进行修改和完善。修改完善后的方案作为指导开展项目评价的依据。

（三）评价依据

1、《上海市预算绩效管理实施办法》（沪财绩[2014]22号）；

2、青浦区财政局关于印发《青浦区预算绩效管理实施办法》的通知(青财督〔2014〕155号)；

3、关于印发《财政支出绩效评价管理暂行办法》的通知(财政部财预〔2011〕)；

4、立项依据中的相关文件；

5、项目资料：相关合同、公示材料、农药发放表等；

6、项目资金相关资料：

（1）经费预算安排的项目资金文件；

（2）青浦区政府采购资金付款申请、发票。

（四）评价方法

1、根据绩效评价的基本原则、项目特点及绩效目标，从定性和定量的角度研究制定科学的指标体系，按照指标体系进行评价。

2、在绩效指标筛选中采用关键绩效指标法（KPI法），根据“二八”原则筛选能反映项目绩效的核心指标。

3、绩效评价标准的设计中采用行业标准、历史标准、经验标准、横向比较、纵向比较等方式来确定评分标准。

4、数据采集方法：通过两种方式采集评价数据。一是通过统计方式采集数据；二是通过问卷调查和访谈的形式采集满意度数据及其他必要数据。

（五）评价实施过程

1.文件研读

评价小组于2019年5月，在区农委和区农技中心的协助下，收集项目绩效目标申报表等资料，并对项目相关文件进行研读，从而了解项目设立的背景及目的、项目实施的范围和主要内容、资金来源及执行情况、项目组织及管理情况、项目实施情况等。同时，根据项目单位的要求，结合项目的特点，初形成项目评价的总体思路和项目指标体系。

2.前期调研

项目开展的时间、工作程序等方面与项目的实施单位（即区农技中心）的相关管理人员进行了沟通和访谈，进一步了解项目的财务管理、项目验收等内容，并且讨论了评价思路和指标体系的可行性。

3.数据采集，包括证据收集方法及过程

项目通过抽查和数据统计的方式，采集了水稻小麦病虫害防治农药补贴项目的完成情况数据，主要用于评价项目适时开展的情况与效果等方面内容。

4.资金使用情况检查方法及过程

为了解项目资金使用情况，通过现场访谈、抽查的方式，对补贴资金开展了使用情况检查，主要包括是否存在截留、挪用财政专项资金的情况；资金支付审批情况是否合规；资金支付所需材料是否齐备；是否存在擅自提高支出标准、虚列项目支出等情况。

5.问卷调查方法及过程

为了解青浦区农户对区农技中心开展的农药补贴项目的效果以及满意度，评价小组制定了受益人群的问卷调查计划。青浦区共2998户农民，依据社会调查样本量一般不低于总数的5%的原则，共发放问卷200份。然后依据分类原则，从青浦区13个街镇中随机抽取5个街镇进行调查，每个街镇随机抽取40户农民。最后发放问卷200份，回收问卷200份，问卷总回收率为100%。

6.访谈方式及过程

为了解项目管理中的规范性以及项目实施过程中存在的困难和解决措施等方面内容，评价组通过现场访谈的方式，对区农技中心相关负责人进行访谈。通过对负责人的访谈，了解到项目开展及管理工作中遇到的问题和项目实施的状况，从而全面把握项目开展的基本情况，为正确评价该项目提供依据。

7.调研结果形成

通过前期资料收集、前期调研等环节，形成了项目概况；通过数据采集，形成了基础表格；通过问卷调查，形成了社会调查问卷汇总分析报告；通过访谈，形成了访谈汇总分析报告；通过资金使用情况检查，形成了资金使用情况结果。

8.评价报告撰写

通过对收集的资料进行整理、汇总，根据指标评价标准，对各项指标完成情况进行分析和打分，形成本次绩效评价的结论。根据评价结果，归纳总结项目的主要经验及做法，反映和分析项目存在的问题，针对存在的问题提出具体的改进措施和建议。根据规定的框架要求，撰写绩效评价报告，并在规定时间内提交给项目单位。

三、项目绩效分析与基本结论

（一）基本结论

2018年青浦区水稻小麦病虫害防治农药补贴项目绩效评价的总得分为94分，属于优等级。各项指标的打分结果见表4。

总的来说，2018年青浦区农技中心对于水稻小麦病虫害防治农药补贴项目的项目决策情况优良，该项目与上海市和青浦区的战略目标相吻合，立项依据充分，程序规范，但项目绩效目标的设定不够准确全面，绩效指标的设定不够明确可行。项目管理情况部分的扣分项是项目管理制度的健全性指标。项目结果情况较好，扣分项是病虫害爆发情况指标。综上，2018年青浦区农技中心对于水稻小麦病虫害防治农药补贴项目的主要问题表现在项目绩效目标和绩效指标的设定、项目管理制度的健全性以及病虫害爆发情况三个方面。

表8：项目各项绩效指标得分汇总表

（二）绩效分析

1、主要绩效分析

该项目的设立，旨在控制农作物病虫危害，实现减药、增效、安全、生态、绿色的农业生产目标。主要绩效情况如下：

（1）在项目决策方面：该项目的开展与上海市和青浦区的发展规划相一致，立项依据充分，程序规范。但是项目绩效目标的设定不够准确全面，绩效指标的设定不够明确可行。该部分得分8分，得分率为80%。

（2）在项目管理方面：首先，项目预算细化到具体补贴的农药的品种、单价和数量，预算支出明细完整，预算编制合理；年初申请预算713.420000万元，后又调整为651.128465万元，预算调整率为8.73%，低于10%。预算调整的原因是上海自在青西农业发展有限公司为了发展有机水稻产业，其种植的8278.15亩的蛙稻米不再需要病虫害防治药剂补贴；项目调整后的预算执行率为100%，预算执行率高。其次，该项目建立了较为完备的财务收支管理办法并得到有效执行，资金使用规范，会计信息质量较高，资金监控执行有效。最后，该项目管理制度比较健全，合同和档案管理情况较好，但缺少农药的发放管理制度，且采购和发放程序不太规范。该部分得分为27分，得分率为90.00%。

（3）在项目结果方面：首先，产出指标得分率为100%，农药的采购、验收和发放都完成得较好。但是效果指标得分率为96.88%，在病虫害防治效果方面还需要进一步加强。最后，在项目的社会影响力方面，项目的长效管理机制健全，且能够得到有效执行。

2、具体绩效分析

A项目决策（10分）

项目决策由项目立项、项目目标两个二级指标构成，主要评价青浦区水稻小麦病虫害防治农药补贴项目与战略目标是否相适应，立项依据是否充分，立项程序是否规范，绩效目标是否合理，以及绩效指标是否明确。

A1项目立项（6分）

A11项目与战略目标的适应性（2分）

该指标考察项目是否符合上海市和青浦区的发展规划。项目与上海市和青浦区发展规划重点相一致的得2分，基本一致的得1分，不一致的得0分。

在战略目标方面，《上海市现代农业“十三五”规划》指出为加大农业农村环境保护力度，坚决治理农业面源污染，重点实施化肥农药减量项目，即推进病虫害专业化统防统治和绿色防控，推广高效低毒农药和高效植保机械，推进农膜和农药包装物回收利用。除此之外，《青浦区2018-2020年环境保护和建设三年行动计划》中也强调在农业与农村环境保护中，应“以化肥农药减施、畜禽污染综合治理、秸秆综合利用为重点，以绿色、低碳和循环发展为主要目标”，因此青浦区水稻小麦病虫害防治农药补贴项目的设立符合上海市和青浦区的发展规划。

根据评分标准，该指标得分为2分，得分率得100%。

A12立项依据充分性（2分）

该指标考察项目立项是否有市、区相关文件依据。立项依据有相对应的政策文件，并有明确的政策要求的得2分，基本相关的得1分，不相关或者没有依据的得0分。

在项目立项依据方面，《上海市青浦区农业委员会、青浦区财政局关于调整本区粮食生产补贴政策的通知》（青农委【2014】23号）、关于印发《上海市市级财政农业综合补贴资金管理办法》的通知（沪农委〔2014〕492号）、上海市农业技术服务中心《关于做好2018年上海市推荐农药品种和绿色防控产品推广及管理工作的意见》（沪农技〔2018〕5号）以及《上海市青浦区农业委员会关于2018水稻病虫害防治药剂补贴资金的通知》（青农委【2018】121号）中指出2014年起水稻主要病虫害防治药剂全部由政府免费统一供应，规定了补贴对象、补贴标准、补贴方式和工作要求等，并给出了2018年度上海市农药推荐品种和绿色防控推荐产品，以及补贴金额。因此该项目立项有市、区相关文件依据。

根据评分标准，该指标得分为2分，得分率为100%。

A13项目立项规范性（2分）

该指标考察项目设立过程是否符合相关要求，用以反映项目立项申请、论证及审批程序的规范情况。

通过调查和访谈发现，项目立项申请程序规范，由青浦区农技中心向区农委申请立项，区农委经过班子会议讨论，认为该项目是必要的，再报区财政申请预算，经区财政同意，并按程序报区政府、区人大审定批准后实施。立项材料和审批材料齐全，当年的立项计划是区农委和区农技中心根据上年度病虫害防治药剂使用情况，以及预计的今年水稻种植面积来确定，项目立项比较规范。

根据评分标准，该指标得分为2分，得分率为100%。

A2项目目标（4分）

A21绩效目标合理性（2分）

该指标考察项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。绩效目标与项目内容相一致，目标设置全面，能反映整个项目的产出及效果的得2分，目标与项目内容基本一致但设置不够全面的得1分，目标设置与项目内容无关的得0分。

根据区农技中心提供的绩效目标申报表发现，青浦区农技中心分别从投入和管理、产出、效果和影响力四个方面设计了该项目的绩效目标，但投入和管理目标、影响力目标设置不够准确，如“完成化学农药减量任务”不应归入投入和管理目标，“立项依据的充分性”不应归入影响力目标；产出目标、效果目标设置不够完整，没有涵盖全部内容，如“农药采购完成率”、“农药采购及时性”、“农药使用安全性”、“满意度”等均未涉及。因此，评价认为青浦区2018年水稻小麦病虫害防治农药补贴项目的绩效目标与项目内容基本一致，但设置不够准确全面。

根据评分标准，该指标得分为1分，得分率为50%。

A22绩效指标明确性（2分）

该指标考察项目的绩效指标是否明确、具体、可行。绩效指标明确、具体、可行的得2分，基本明确、具体、可行的得1分，不明确、具体、可行的得0分。

根据区农技中心提供的绩效目标申报表发现，该项目绩效指标根据项目绩效目标和项目实施的内容设定，分为了项目的投入和管理指标、产出指标、效果指标和影响力指标四个方面，其中部分指标的设定明确、具体、可行，如“水稻单产550公斤”指标和“重大病虫害总体处置率”指标，但也有部分指标存在重复，且难以量化，如“病虫害总体危害损失率”指标难以测量，且与“总体防治效果”指标存在重复。总体来看，该项目的绩效指标基本明确、具体、合理、可行。

根据评分标准，该指标得分为1分，得分率为50%。

综上所述，在项目决策方面，青浦区2018年水稻小麦病虫害防治农药补贴项目与战略目标相适应，立项依据充分，立项程序规范，但是绩效目标不够合理，绩效指标不够明确。因此，项目决策类指标得分为8分，得分率为80%。

B 项目管理（30）

项目管理由投入管理、财务管理和业务管理三个二级指标构成，主要评价青浦区2018年水稻小麦病虫害防治农药补贴项目各项制度的健全性与规范性，以及执行的有效性。

B1 投入管理（8分）

B11预算执行率（3分）

该指标考察预算的实际执行状况，评价方只对区财政承担的项目资金进行了预算考察，计算方法：预算执行率=实际支出/调整后预算*100%。该指标以95%为满分，以低于90%为零分，90%和95%之间的部分按线性赋分。

根据区农技中心提供的数据，2018年青浦区水稻小麦病虫害防治农药补贴项目调整后预算金额为6511284.65元，实际执行金额为6511284.65元，因此，预算执行率为100%。

根据评分标准，该指标得分为3分，得分率为100%。

B12预算调整率（2分）

该指标考察年中调整后预算与年初预算的偏差程度，计算方法：预算调整率=（1-调整后预算/年初预算）*100%。该指标以低于10%为满分，以高于20%为零分，10%和20%之间的部分按线性赋分。

根据区农技中心提供的数据，2018年青浦区水稻小麦病虫害防治农药补贴项目年初预算为7134200.00元，调整后预算为6511284.65元，因此，预算调整率为8.73%，低于10%。预算调整的原因是上海自在青西农业发展有限公司为了发展有机水稻产业，其种植的8278.15亩的蛙稻米不再需要病虫害防治药剂补贴。

根据评分标准，该指标得分为2分，得分率为100%。

B13预算编制合理性（3分）

该指标考察项目是否按年度资金需要编制预算，预算程序是否规范合理。项目按年度资金需要编制预算、预算程序规范合理的得3分，缺一项扣1.5分，未按需要编制预算、预算程序不规范合理的不得分。

通过调查与访谈发现，2018年青浦区水稻小麦病虫害防治农药补贴项目的年初预算编制是依据统计的水稻种植面积12万亩确定需要采购的各个品种的农药数量，然后乘以相应的农药单价得到。因此，该项目按年度资金需要编制预算，预算编制规范合理。

根据评分标准，该指标得分为3分，得分率为100%。

B2财务管理（9分）

B21财务管理制度健全性（3分）

该指标考察主管单位是否建立了相应的财务收支管理制度、会计稽核制度、票据管理制度、财务审核监督制度。财务收支管理、会计稽核、票据管理、财务审核监督四项制度全部健全的得3分，缺一项扣1分，以扣满3分为限。

通过调查与访谈发现，青浦区农技中心在财务管理制度建设上根据有关法律法规及相关规定并结合本单位实际制定了《财务收支管理办法》，其中包含收入管理、支出业务、现金管理、票据管理等管理制度。除此之外，青浦区农技中心还制定了《会计业务管理办法》，从而对资金运动进行指导规范、组织督促和约束。因此，评价认为该项目财务管理制度健全。

根据评分标准，该指标得分为3分，得分率为100%。

B22 资金使用规范性（2分）

该指标考察资金使用是否符合国家财经法规以及有关专项资金管理办法的规定，是否符合项目预算审批及合同规定的用途，是否存在挪用、套取或转移等违规情况，结余资金是否按照规定进行管理。

根据调查和访谈发现，项目资金使用符合国家财经法规以及有关专项资金管理办法的规定。青浦区农技中心依照规定向区农委申请资金，经区农委分管主任和主任审批同意后，向区财政进行请款，区财政批复后直接将款项拨付给区农技中心。由于项目资金由区财政直接拨付，因此不存在挪用、套取或转移等违规使用情况。综上分析，青浦区2018年水稻小麦病虫害防治农药补贴项目资金审批、拨付程序和手续完整合规，资金使用不存在挪用、套取或转移等违规情况，资金使用规范。

根据评分标准，该指标得分为2分，得分率100%。

B23 会计信息质量（2分）

该指标考察项目会计信息质量是否符合会计准则的基本要求，会计资料是否真实、准确、合法、完整、及时；是否采取专账管理；财务账目是否明晰，票据是否齐全。项目财务账目符合会计准则的基本要求，采取专账管理，账目清晰完整，票据齐全，有一点不满足扣1分，扣满2分为止。

根据实地调研，抽查发现项目财务账目符合会计准则的基本要求，采取专账管理，账目清晰完整，票据齐全。

根据评分标准，该指标得分为2分，得分率100%。

B24资金监控执行有效性（2分）

该指标考察项目主管单位是否为保障资金安全、规范运行、控制成本等而采取了必要的财务监控管理措施。制定相应的监控机制，采取财务监理监控检查等手段，每满足1点得1分。

根据实地调研，发现项目单位制定了《青浦区农业技术推广服务中心内部控制规范》，且采取了财务监理监控检查等手段，每一笔资金都需要经过区农技中心经办人、区农技中心科长、区农技中心分管主任、区农技中心主任、区农委财务、区农委分管主任、区农委主任等层层审核监督，项目金额在5万以上的还需经区农技中心的班子会议集体讨论通过。因此，该项目的资金监控执行有效。

根据评分标准，该指标得分为2分，得分率100%。

B3项目实施（13分）

B31项目管理制度的健全性（3分）

该指标考察青浦区农技中心是否建立了保证项目顺利实施的相关制度和措施，包括采购管理制度、验收制度、合同管理制度、农药的发放管理制度是否合法、合规和完整。所有制度健全得满分，一项制度不健全扣1分，以扣满3分为上限。

根据实地调研，发现项目单位建立了政府采购管理办法、合同业务管理办法、验收管理办法，但是缺少农药的发放管理办法，如农药发放后的运输要求、保管要求等，这些在项目的实际管理过程中也有规定，但是没有形成规范地文本制度。

根据评分标准，该指标得分为2分，得分率为66.67%。

B32采购的规范性（2分）

该指标考察项目实施是否严格执行采购制度和程序，采购方式是否符合要求。项目采购计划、申请、批复等流程依据齐全合规，采购方式符合制度标准得2分，一项不满足扣1分，以扣满2分为限。

通过调查与访谈发现，青浦区农技中心在进行农药采购的过程中严格执行采购制度和程序，对于政府采购限额以上的农药品种，直接委托给有资质的第三方中介代理机构——上海沪港建设咨询有限公司办理政府采购手续，并签订了招标代理委托合同；对于政府采购限额以下的农药品种，根据规定由单位自行采购。采购方式均为单一来源采购，这种采购方式经过专家论证和区财政审批后进行公示，程序规范。但是，青浦区农技中心在委托第三方中介代理机构时未经过公开招投标、三方比价或者单一来源论证，采取了直接委托的采购方式，这种委托方式不够规范。

根据评分标准，该指标得分为1分，得分率为50%。

B33合同管理规范性（2分）

该指标考察项目实施是否严格执行合同管理要求和程序，合同签订是否规范，是否建立相应违约责任机制。合同签订程序规范、建立相应违约责任机制的得2分，有一处未按合同管理要求和程序执行的扣1分，扣满2分为止。

通过调查与访谈发现，青浦区农技中心制定了《合同业务管理办法》，并在项目实施的过程中严格执行合同管理要求和程序，合同签订规范，合同上写明了产品名称、规格、数量和金额、质量标准及要求、交货地点和方式、运输方式及到达站港和费用负担、甲乙双方的签字盖章等要素，并建立了相应违约责任机制。因此，该项目的合同管理规范。

根据评分标准，该指标得分为2分，得分率为100%。

B34 农药验收的规范性（2分）

该指标考察农药验收是否按标准执行，是否有专业人员参与，是否保留完整的验收记录。农药验收均按标准执行，有专业人员参与且保存完整验收记录的得2分；有一项未按要求执行扣1分，扣完为止。

通过调查与访谈发现，青浦区农技中心建立健全了政府采购项目验收验货制度，在农药验收时，对于重大采购项目，成立验收小组，必要时邀请相关专家或专业检测机构等第三方机构参与验收，并出具验收报告提交办公室。验收记录上有供货商名称、农药品种、规格、单位、数量、验收时间、验收人员签名等要素，验收程序规范。

根据评分标准，该指标得分为2分，得分率为100%。

B35农药发放的规范性（2分）

该指标考察农药的发放过程是否规范，是否有发放明细和汇总表，农药发放后的运输和保管是否符合要求等。有发放明细和汇总表，且农药发放后的运输和保管符合要求的得2分；有一项未按要求执行扣1分，扣完为止。

通过调查与访谈发现，青浦区农技中心保存有发放明细和汇总表，但是农药发放后的运输和保管不太符合要求。农药作为危险化学药品，安全的运输和保管非常重要，若其规范性得不到保障，将会给农药的发放使用带来风险。

根据评分标准，该指标得分为1分，得分率为50%。

B36档案管理情况（2分）

该指标考察项目的纸质和电子档案管理是否规范，档案的保存是否真实完整。项目档案管理规范，保存真实完整的得2分；每发现一个项目资料档案保存不规范或不完整的扣1分，扣完为止。

通过实地调研，抽取了青浦区农技中心的招标代理合同、预算单位资金申请表、单一来源采购公示项目论证意见表、验收单、农药购销合同、农药发放汇总表等档案，发现档案是完整的、真实的，装订也是规范的。

根据评分标准，该指标得分为2分，得分率为100%。

C项目结果（60分）

项目结果主要由项目产出、项目效果以及项目影响力三个二级指标构成，主要评价该项目的产出目标和效果目标的完成情况、青浦区农户对项目的满意度、以及长效管理机制的健全性和执行情况。

C1 项目产出（23分）

C11农药采购完成率（6分)

该指标考察农药采购完成情况，计算方法：农药采购完成率=农药实际采购数量/调整后计划采购数量*100%。完成率达到100%的得满分，低于90%的得0分，90%-100%之间按线性赋分。

根据区农技中心提供的数据，2018年青浦区农技中心调整后计划采购数量为水稻杀虫剂788937袋/包/瓶，水稻杀菌剂344868袋/包/瓶，绿色防控杀虫剂26148袋/包/瓶，绿色防控杀菌剂13074袋/包/瓶。实际采购数量为水稻杀虫剂788937袋/包/瓶，水稻杀菌剂344868袋/包/瓶，绿色防控杀虫剂26148袋/包/瓶，绿色防控杀菌剂13074袋/包/瓶。因此，农药采购完成率为100%。

根据评价标准，该指标得分为6分，得分率为100%。

C12农药采购及时性(3分)

该指标考察农药采购是否在计划时间内完成。在计划时间内完成农药采购的得满分，采购完成但未在计划时间内扣2分，采购未完成得0分。

根据统计数据，2018年青浦区农技中心均在计划时间内完成了全部农药的采购，其中水稻杀虫剂的采购完成时间为8月份和9月份，水稻杀菌剂的采购完成时间为8月份和9月份，绿色防控杀虫剂和绿色防控杀菌剂的采购完成时间均为8月份。

根据评价标准，该指标得分为3分，得分率为100%。

C13农药验收合格率(5分)

该指标考察农药验收合格情况，计算方法：合格率=农药验收合格数量/实际购买数量*100%。合格率达到100%的得满分，低于90%得0分，90%-100%之间按线性赋分。

根据调查和访谈发现，2018年青浦区农技中心采购的农药验收合格率为100%。

根据评价标准，该指标得分为5分，得分率为100%。

C14农药发放完成率（6分）

该指标考察农药发放完成情况，计算方法是农药发放完成率=农药发放数量/实际购买数量*100%。完成率达到100%的得满分，低于90%得0分，90%-100%之间按线性赋分。

根据统计数据，2018年青浦区农技中心实际购买水稻杀虫剂788937袋/包/瓶，水稻杀菌剂344868袋/包/瓶，绿色防控杀虫剂26148袋/包/瓶，绿色防控杀菌剂13074袋/包/瓶。共发放给14个街镇/合作社水稻杀虫剂788937袋/包/瓶，水稻杀菌剂344868袋/包/瓶，绿色防控杀虫剂26148袋/包/瓶，绿色防控杀菌剂13074袋/包/瓶，农药发放完成率为100%。

根据评价标准，该指标得分为6分，得分率为100%。

C15农药发放及时性（3分）

该指标考察农药发放是否在计划时间内完成。在计划时间内完成农药发放的得满分，发放完成但未在计划时间内扣2分，发放未完成得0分。

根据调查与访谈发现，区农技中心首先根据病虫情报确定最佳用药期，然后将采购的农药及时发放到各街镇，各街镇领到农药后一般当天就发放到农户手中。因此，区和镇农药发放及时。

根据评价标准，该指标得分为3分，得分率为100%。

C2 项目效果（32分）

C21农药使用率（5分）

该指标考察发放的农药是否投入使用，计算方法：农药使用率=调查的全部使用农药的人数/调查农户的人数。全部农药投入使用的得满分，低于90%的不得分，在90%-100%之间的按线性赋分。

根据问卷调查数据，调查农户的人数为200人，其中全部使用农药的人数为200人，故农药使用率为100%。

根据评价标准，该指标得5分，得分率为100%。

C22农药使用安全性（5分）

该指标考察农药在使用中的安全性。未发生农药中毒等事故得满分，每发生一起安全事故扣1分，扣完为止。

根据调查与访谈发现，2018年青浦区发放的农药在使用的过程中未发生农药中毒等事故。

根据评价标准，该指标得5分，得分率为100%。

C23病虫害爆发情况（6分）

该指标考察农药防治病虫害的效果。未发生病虫害得满分，发生轻微病虫害的扣1分，发生中等程度病虫害扣3分，发生较严重病虫害不得分。

根据访谈结果，了解到2018年青浦区水稻小麦病虫害防治农药补贴项目完成后病虫害防治取得了一定的效果，经区农技中心定案调查，病虫危害较轻。经问卷调查，农户反映还存在一定的病虫危害，如稻纵卷叶螟危害造成的白叶。由于该病虫危害未影响预期的农业产量，因此认为该病虫危害较轻。

根据评价标准，该指标得5分，得分率为83.33%。

C24农业产量达标情况（3分）

该指标考察全区水稻单产达到550公斤的农业生产目标的完成情况。农业生产目标完成得满分，基本完成得3分，未完成不得分。

根据青浦区农委种植业科的统计数据，2018年青浦区水稻平均单产563.5公斤，比目标产量550公斤增产13.5公斤，增产2.45%。

根据评价标准，该指标得3分，得分率100%。

C25农产品质量达标情况（3分）

该指标考察农产品质量达标情况。农产品质量达标得满分，基本达标得3分，不达标不得分。

根据上海市农产品质量安全检测中心的统计数据，2018年青浦区10个批次的水稻均未检测出68种农药残留，农产品质量达标。

根据评价标准，该指标得3分。

C26满意度（10分）

该指标考察农户对水稻小麦病虫害防治农药补贴项目的满意程度。根据问卷调查统计结果，满意度为85%及以上的得满分，满意度为60%及以下的得零分，60%-85%之间按线性赋分。

根据问卷调查统计结果，农户平均满意度为93.33%，各题目满意度情况见下图。从图中可以看出，农药的使用率最高，为100%，病虫害防治效果的满意度最低，为90.60%。

根据评价标准，该指标得分为10分，得分率为100%。

C3影响力指标（5分）

C31长效管理机制健全性（2分）

该指标考察维持项目长期发展所需要的管理机制是否健全，如是否有完善的病虫害预警体系以及农药使用技术指导机制等。长效管理机制健全得满分，每缺少一项长效管理机制扣1分，扣完为止。

根据调查和访谈发现，青浦区农技中心在采购农药前会对病虫害发生情况进行预警，同时开展病虫监测，每次防治前发布病虫情报。除此之外，青浦区和各街镇会定期召开培训班指导农民用药技术。因此，青浦区农技中心建立了完善的病虫害预警体系和农药使用技术指导机制，维持项目长期发展所需要的管理机制健全。

根据评价标准，该指标得分为2分，得分率100%。

C32长效管理机制执行情况（3分）

该指标考察长效管理机制的执行情况。长效管理机制全部有效执行得3分，每有一项长效管理机制未有效执行扣1.5分，扣完为止。

根据调查和访谈发现，青浦区农技中心的长效管理机制全部得到有效执行。从病虫害预警体系来看，2018年4月份青浦区农技中心发布的《2018年青浦区水稻主要病虫草害防控预案（第二期）》预计了2018年青浦区水稻病虫害总体发生趋势，对病虫害进行了预警，并提出了防控目标、防控策略、具体防控措施等。之后，区农技中心发布了9期病虫情报，分别对水稻种子药剂处理方法、水稻前期病虫害的发生与防治、水稻中期病虫害的发生与防治、水稻中后期病虫害的发生与防治、水稻穗期主要病虫发生趋势及防治、水稻后期稻飞虱的发生和防治等给出意见。从农药使用技术指导机制来看，2018年，青浦区召开了7次培训班，各街镇召开了8次培训班，共指导400多人次农户用药技术。

根据评价标准，该指标得分为3分，得分率为100%。

（三）目标完成情况

根据上述绩效分析，对目标完成情况进行简要对比如表9所示：

表9：项目绩效目标完成情况

从对比结果来看，在投入方面，项目预算编制较合理，预算执行率高，资金使用规范。在产出方面，青浦区农技中心按时完成了农药的采购计划，农药全部验收合格，并及时完成了农药的发放。在效果方面，发放的农药全部投入使用，且使用过程中未发生农药中毒事故，农药的防治效果较好，病虫害爆发情况较轻，水稻产量和农产品质量均达标，实现了农业生产目标，农户满意度高。在影响力方面，维持项目长期发展所需要的管理机制健全，并得到了有效执行。

四、主要经验和成绩

（一）农户探索有机水稻的种植，减少了农药用量

上海自在青西农业发展有限公司为了发展有机水稻产业，其种植的8278.15亩的蛙稻米不再使用农药，减少了农药用量，改善了农业农村环境，是一次有益的尝试，值得鼓励和推广。

（二）对农户的用药指导培训到位，没有出现农药安全事件

2018年，青浦区开展了15期农药使用技术指导培训，其中区里7次，街镇8次，共指导400多人次农户用药技术。因培训到位，2018年青浦区未出现农药安全事件。

（三）对病虫害的预警及时，在减药的前提下保证了产量

在农业生产中，要实现对病虫害的有效防控，首先应加强对病虫情的监测，充分了解农业病虫害的动态变化情况。青浦区农业技术推广服务中心建立了比较完善的病虫害预警体系，及时对病虫害的总体发生趋势和不同时期的情况进行预警，指导农民及时用药，从而在药的前提下保证了产量。

五、不足之处

（一）绩效目标和绩效指标的设置不够合理明确

青浦区农业技术推广服务中心分别从投入和管理、产出、效果和影响力四个方面设计了该项目的绩效目标，并根据绩效目标和项目实施的内容设定了绩效指标。但投入和管理目标、影响力目标设置不够准确，如“完成化学农药减量任务”不应归入投入和管理目标，“立项依据的充分性”不应归入影响力目标；产出目标、效果目标设置不够完整，没有涵盖全部内容，如“农药采购完成率”、“农药采购及时性”、“农药使用安全性”、“满意度”等均未涉及；部分绩效指标存在重复，且难以量化，如“病虫害总体危害损失率”指标难以测量，且与“总体防治效果”指标存在重复。总体来看，该项目的绩效目标和绩效指标的设置不够合理明确。

（二）项目管理制度不够健全，缺少农药的发放管理制度

项目单位的管理制度不够健全，缺少农药的发放管理制度，如农药发放后的运输要求、保管要求等。由于农药属于危险化学药品，其对运输、保管的要求较高，项目单位在实际管理过程中也对农药的运输、保管等做了规定，但是没有形成规范地文本制度。

（三）项目管理制度的执行情况有待进一步加强

项目单位在委托第三方中介代理机构办理政府采购手续时未经过公开招投标、三方比价或者单一来源论证，采取了直接委托的采购方式，这种采购方式不够规范。

（四）病虫害防治效果有待进一步提升

经区农技中心定案调查，病虫危害较轻。经问卷调查，农户反映还存在一定的病虫危害，如稻纵卷叶螟危害造成的白叶，且农户反映其原因在于：一、发放的农药数量不够；二、发放的农药药效期较短。

六、政策建议与举措

（一）合理准确地设计绩效目标与绩效指标

设计绩效目标与绩效指标时，首先，绩效目标要与项目内容相一致，目标值的设计要具有挑战性。其次，根据项目内容，充分考虑各项指标，确保指标的完整性；严格区分各项指标范围，避免指标重复；指标的设置要与目标相一致，且明确可量化，要能考察目标的实现程度。

（二）健全各项管理制度，使项目的管理有章可循

有些项目管理程序在项目的实际管理过程中也有规定，但是没有形成规范地文本制度，因此项目单位应进一步健全项目管理制度，把项目管理过程中涉及到的管理程序均形成规范地文本制度，使得项目的每一步管理都有章可循。

（三）加强项目管理制度的执行力，使项目的管理更加规范

有些项目管理制度在项目的实施过程中没有得到有效的执行，建议项目单位在以后的工作中加强项目管理制度的执行力，使项目的管理更加规范。

（四）增加和农户的沟通联系，根据实际情况调整项目内容

通过问卷调查，发现青浦区农户认为该项目还存在需要改进的地方，如农户反映水稻纵卷叶螟危害造成白叶较严重、补贴的农药药效期太短、建议推广飞机防治等。因此，建议项目单位在制定下一年度项目计划时应增加和农户的沟通联系，加强对实际情况的调查了解，根据实际情况调整项目内容，以更好地防治农作物病虫害，实现农业生产目标。