青浦区审计局2007年度审计项目计划

　　2007年，是深入贯彻落实科学发展观，积极推进社会主义和谐社会建设和新农村建设的重要一年。青浦审计工作要以邓小平理论和"三个代表"重要思想为指导，以科学发展观为统领，认真贯彻党的十六届六中全会、市委八届十次全会、区第三次党代会和全国、市审计工作会议精神，继续坚持"依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实"的审计工作方针，围绕经济和社会发展大局，全面履行审计监督职责，严肃查处重大违法违规问题，更好地为构建青浦和谐社会、推进新郊区新农村建设、促进"十一五"规划实施和"绿色青浦"建设发挥积极作用。2007年度我区审计工作的主要任务和重点：一是以预算执行审计为抓手，进一步规范预算管理、严格预算执行，促进政府各部门依法行政；二是树立大局意识，加强对医疗、农业、扶贫等专项资金的审计和审计调查，切实关注广大人民群众最根本的切身利益，为政府宏观决策服务；三是加强涉农资金审计，发挥审计在建设青浦新郊区新农村中的积极作用；四是关注"涉农"基础设施建设，加强重点建设项目审计，促进提高政府投入资金的使用效益和社会效益；五是加强履职情况监督，深化经济责任审计，加强对权力的制约和监督，促进领导干部依法行政、积极行政；六是整合审计资源，进一步强化系统审计管理，从体制上、机制上提出建设性意见和建议，积极发挥审计政府谋士作用；七是树立效益审计理念，不断探索改进审计技术方法，注重查处损失浪费，建设资源节约型社会。根据上述要求，2007年度审计项目计划安排39只，具体如下：

　　一、预算执行审计

　　1、区财政局组织2006年度区本级预算执行情况审计。以政策为导向，以资金为主线，以规范管理为重点，坚持本级支出审计与转移支付审计并重，对区财政局组织2006年度区本级预算执行情况进行审计。重点审查预算支出合规性、预算执行结果的真实性；机制性转移支付的财力分配合理性，专项性转移支付的资金是否被截留、挪用；非税收入预算管理的规范性。通过审计，促进规范预算管理、提高财政资金使用效益，强化对财政资金分配权和使用权的监督。此项审计由财政金融审计科负责，于7月底前完成。

　　2、区地方税务局2006年度地方税收征管情况审计。以加强税收征管，严格依法治税为目标，对区税务局2006年度地方税收征管情况进行审计。重点审查区税务局税收征管情况，尤其是房地产行业税收征管情况；审查有税不征或层层调节收入的问题；审查本区房地产行业税源管理现状和税务局对各项房地产行业税收政策执行情况。通过审计，强化对税收征收权的制约和监督，促进税务部门加强内部控制，提高税收征管质量。此项审计由财政金融审计科负责，配合市局实施，于6月底前完成。

　　3、区级部门2006年度预算执行情况审计。以规范预算管理，提高财政资金使用效益，建立社会主义公共财政制度为目标，对区委党校、区旅游局、区发改委、区外经委、区机管局等5个区级部门2006年度预算执行情况进行审计。重点审查预算执行的真实性和有效性、非税收入的规范性、转移支付的合理性。通过审计，加强对与一级预算关系密切的重点二、三级单位的审计监控，促进区级部门依法行政和科学管理。此项审计分别由行政事业审计科、财政金融审计科负责，于11月底前全面完成。

　　4、镇级财政预算及决算审计。以维护政令统一，规范预算执行和决算为目标，对练塘镇2006年度预算执行和决算进行审计。重点检查预算收支的真实性、合法性和区级财政安排的专项补助资金尤其是涉农专项资金管理、分配和使用情况，执行国家、本市和本区统一财税法规情况。重点反映政策执行不规范、挖挤财政收入和违规使用财政专项资金等问题，促进镇政府和财政部门依法规范财政收支，完善政策制度，完善区与镇的财税体制，正确处理好区与镇之间的财政关系。此项审计由财政金融审计科负责，于10月底前完成。

　　此外，为了加强和完善预算管理，强化预算约束，促进政法系统进一步加强预算资金管理，确保财政资金的合理有效使用，对市公安局青浦分局、区检察院、区人民法院、区司法局2006年度财务收支情况进行系统审计。通过审计，摸清政法系统财务管理体制、财务收支规模、资产管理状况、罚没款物管理状况、内部管理制度建立执行情况；了解政法系统财政资金投入规模，促进提高财政资金使用效益。此项审计由行政事业审计科、固定资产投资审计科负责，于6月底前完成。

   ; 二、专项资金审计

　　5、本区农村合作医疗保险基金筹集、管理、运营情况审计。以摸清农村医疗保险资金管理现状，揭露资金筹集、管理和使用中存在的突出问题，促进加强资金管理，保障资金安全完整为目标，对区农村合作医疗保险基金2005、2006年度筹集、管理、运营情况进行专项审计。重点检查基金收入是否真实完整，基金征缴部门有无延压、截留和挪用资金，各项基金支出是否合规，基金的资产、负债是否真实、完整，有无将基金投入股票市场、委托理财、投资房地产和违规出借，经办机构是否按规定在商业银行开设基金账户并实行收支两条线管理。通过审计，确保基金的安全完整，促进社会保障部门和经办机构加强基金管理，规范资金运营行为，维护广大人民群众的切身利益。此项审计由经贸审计科负责，于10月底前完成。

　　6、区农业综合开发资金投入、使用、管理情况审计。以促进政府有关部门、单位加强资金管理，完善管理制度，提高资金使用效益为目标，对2006年度本区农业综合开发资金使用、管理情况进行审计。重点审核建设程序是否规范，资金投入是否足额、及时，有否擅自改变资金用途等情况。通过审计，促进各部门协调配合，规范建设程序，保证工程质量，保障国家农业综合开发政策的落实。此项审计由经贸审计科负责，于6月底前完成。

　　7、政府投资和以政府投资为主的建设项目资金使用管理情况审计。以促进规范政府投资项目资金管理，提高财政性建设项目资金使用效益为目标，对实验中学等9校运动场改造工程、区财政局收付中心大楼建设工程、区财政局农税大楼建设工程、第二水厂二期扩建及淤泥处理工程财务收支及竣工决算审计。通过审计，揭示建设单位在项目预决算过程中的高估冒算、建设过程中的随意增量、资金管理中的挤占挪用等情况及项目建设程序和前后期费用、招投标管理是否规范等问题，促进建设单位加强投资管理，节约建设资金，提高政府投入资金的使用效益和社会效益。同时从科学发展观的角度分析评价项目建设效果，促进提高项目的决策水平。此项审计由固定资产投资审计科负责，于11月底前全部完成。

　　三、专项审计调查

　　8、污水处理厂项目效益情况审计调查。以规范污水处理实施建设，提高污水处理设施的运行效率为目标，对污水处理厂项目效益情况进行审计调查。重点调查项目投资建设情况、项目目标完成情况、项目运营情况和项目还贷情况。通过审计调查，客观评价项目的效果和效益，揭露效益低下和严重损失浪费等问题，提高利用世亚行贷款资金的效益和管理水平，进一步提高污水处理设备运营效果及投资效益。此项审计由固定资产投资审计科负责，配合市局实施，于11月底前完成。

　　9、财政转移支付经济薄弱村专项补助资金2006年度管理使用情况审计调查。以平衡区内经济发展、缩小地区贫富差距、促进本区和谐社会建设为目标，对本区财政转移支付经济薄弱村专项补助资金2006年度管理使用情况进行专项审计调查。重点调查决策程序的规范性、资金使用管理的合规性、政策的有效性以及资金为经济薄弱村建设带来的实际效益。通过审计调查，揭露本区财政转移支付经济薄弱村专项补助资金管理使用中存在的问题，提高专项补助资金的使用效益和管理水平。此项审计由财政金融审计科负责，于8月底前完成。

　　10、农村危桥改造资金2005、2006年度管理使用情况审计调查。以加大农村危桥改造力度，推进新郊区新农村建设为目标，对本区农村危桥改造资金2005、2006年度管理和使用情况进行审计调查。重点调查项目决策程序的规范性、项目建设和资金使用管理是否符合相关规定；危桥改造的综合效果以及如何建立有效的管理机制。通过审计调查，提高农村危桥改造资金的经济效益和社会效益，为农民带来切实方便，发挥审计为新农村建设服务的积极作用。此项审计调查由固定资产投资科负责，于11月底前完成。

　　11、农村扶贫帮困基金2005、2006年度管理使用情况审计调查。以关注弱势群体的生产生活、促进本区和谐农村建设为目标，对本区农村扶贫帮困基金2005、2006年度管理使用情况进行专项审计调查。重点调查基金拨付的真实性、拨付程序的合规合法性；帮困对象是否符合贫困标准、决策程序是否公开、透明、规范；基金使用是否达到预期的效果和目标；以及基金管理制度是否健全有效。通过调查，提高农村扶贫帮困基金的社会效益，促进贯彻落实以人为本的科学发展观。此项调查由行政事业审计科负责，于11月底前完成。

　　四、经济责任审计

　　12、党政领导干部任期经济责任审计。根据区经济责任审计工作联席会议确定的任务，以财政财务收支的真实性审计为基础，围绕领导履行经济发展责任、经济决策责任、经济政策执行责任、经济管理责任和廉政责任，对徐泾镇、白鹤镇、金泽镇、朱家角镇、盈浦街道、夏阳街道、香花桥街道、区房地局、区科委、区科协、区国资委、区安监局、区劳动局、大观园旅游公司、青浦新城区发展公司等15户单位21名党政领导干部及企业领导人员任期经济责任进行审计。重点审计经济运行中财税管理、招商引资、政府举债、国资管理、土地开发等情况；领导干部所在部门单位与财政财务收支及其经济活动相关的管理制度的健全性和有效性；预算执行和财政财务收支真实合法性；各项财政专项资金（基金）管理的科学性、使用的合规性及效益性；国有资产（含非经营性国有资产）的安全完整性，以及对系统内国有资产授权经营单位履行监管职能的情况等。通过审计，对领导干部所负经济责任的履行情况作出客观公正评价，充分发挥审计监督作为惩治和预防腐败体系组成部分的重要作用。此项审计由经济责任审计科牵头，行政事业审计科、经贸审计科、财政金融审计科、固定资产投资审计科参加，分期分批进行实施，最迟于11月底前完成。

　　五、企业审计

　　13、企业资产、负债、损益审计。为加强国有资产管理、维护国有资产所有者权益，为政府宏观决策提供服务为目标，对区资产经营公司、区投资公司等2家企业2006年度资产、负债、损益情况进行审计。重点检查企业资产负债损益的真实性和执行国家财经法规情况、国有资产保值增值情况、经济效益情况等，分析企业在市场经济运行过程中存在的不足以及产生的原因，促进企业加强财务管理，规范财务核算。此项审计由经贸审计科负责，于4月底前完成。

　　六、完成区委、区府和上级审计机关交办的其他审计任务，以及人民来信来访审计(调查)任务。