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关于审计整改工作情况的报告(2010年度)

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主动公开

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青浦区审计局

2012.04.24

对2010年度本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题，区政府领导高度重视。2011年区政府继续将审计整改工作纳入重点工作予以推进，并要求各部门、各单位进一步增强审计整改意识，建立和完善审计整改相关制度，同时对审计查出的问题逐一予以纠正。区政府相关领导对审计查出问题多次作出批示，要求有关部门认真研究，明确措施，积极整改。
区审计局认真贯彻区人大常委会审议意见，按照区政府有关要求，把审计整改工作列入重点工作，多次召开专题会议，深入研究工作措施。在坚持审计整改全过程跟踪检查制、审计整改联动制、审计整改结果通报和公告制等一系列制度的基础上，建立整改结果月分析通报制，强化审计整改基础管理；建立审计组审计整改检查报告制，开展审计整改质量后评估；建立审计整改结果反馈制，推动被审计单位进一步提高审计整改率；首次公开8个部门预算执行审计结果，以公开促整改。
截止2011年11月20日，有关部门和单位认真执行审计决定，积极采纳审计意见和建议，及时研究制定整改方案，努力采取各种措施，加强审计整改工作。一是领导重视。如：区环保局、区教育局、区残联等部门和单位多次召开专题会议，逐条研究并提出整改措施，确保整改成效。二是即知即改。如：区人保局、区市容局等部门和单位在审计期间对审计发现问题及时纠正。三是建立健全内部管理制度和长效管理机制。如：区建交委、区残联、区教育局等部门和单位建立健全了结余资金管理、残保金使用单位内部管理、中小学校财务管理、固定资产管理等6项制度。四是主动与有关部门加强沟通协调，积极解决整改中的困难。如：区卫生局、区规土局等部门和单位针对审计发现问题积极与相关部门协商，进一步推动审计整改。
一、区财政局组织执行区本级预算的审计整改情况
（一）区本级预算的审计整改情况
1. 对未将全部资金计127866.32万元纳入预算管理的问题，区财政局在编制2012年部门预算时，已将部门预算单位市拨专款及从其他来源取得的预算外资金、其他资金等全部纳入预算管理。
2. 对代编预算规模较大且部分资金未细化落实到具体项目和部门，影响部门决算真实全面反映的问题，区财政局在编制2012年部门预算时，对能落实具体项目的资金，已由主管部门负责编报预算。
3. 对生态补偿资金49000万元未专款专用的问题，目前仍未落实整改。
4. 对历年行政事业性收费收入3559.11万元未上缴国库的问题，区财政局已于2011年4月26日上缴国库。
对公务卡制度改革和财政资金绩效考评工作推进较慢的情况，区财政局针对公务卡制度改革已向区政府专门请示,目前公务卡软件建设和前期准备工作已完成；财政资金绩效考评工作已开始实施，2011年区财政选取了2个公众关注度较高的项目开展绩效评价试点工作，同时选取2012年预算中6个项目开展绩效预算前期评价工作。
（二）城建基金使用管理的审计整改情况
1. 对公路养护管理经费14665万元未纳入部门预算的问题，区财政局在编制2012年部门预算时，已将公路养护管理经费纳入部门预算。
2. 对下水道养护经费400万元挤占公路养护管理经费的问题，区财政局2011年已按规定安排下水道养护经费。
3. 对公路养护管理经费支出执行率低，资金使用效益未能充分发挥的问题，目前仍未落实整改。
4. 对公路大中修工程计划安排里程未达规定比例的问题，目前仍未落实整改。
5. 对镇、街道11个农村公路日常养护工程项目计2332.17万元未按规定实行政府采购的问题，区公路署从2011年起已对农村公路日常养护实行了政府采购。
6. 对职能部门未按规定制订适合本区的公路养护管理经费管理办法，影响养护管理经费使用规范化、制度化的问题，目前仍未落实整改。
（三）政府采购管理实施的审计整改情况
1. 对政府采购缺乏计划性的问题，区财政局承诺2012年汇总部门预算的同时编制年度政府采购计划。
2. 对政府采购预算执行约束力不强的问题，区财政局承诺督促相关预算单位进一步增强政府采购预算执行约束力，规范政府采购管理。
3. 对18个政府采购项目未按规定公开招标，涉及资金3153.31万元的问题，区财政局承诺督促各预算单位严格执行各项规定，规范政府采购行为。
二、部门预算执行的审计整改情况
（一） 8 个部门预算执行审计整改情况
对审计发现的问题，区财政局、区卫生局、区建交委、区人保局、区房管局、区环保局、区市容局、区规土局等8个部门预算单位及其下属单位高度重视，积极进行整改。截止2011年11月20日，有关部门及其下属单位已整改和处于整改程序中的问题涉及金额57635.98万元，占审计查出问题总金额的57.65%；承诺整改的问题涉及金额42346.39万元，占审计查出问题总金额的42.35%，主要是预算编制不完整、无预算或超预算支出、改变预算支出用途、专项预算或采购预算未细化、未按规定实行政府采购等问题，有关单位承诺今后严格按规定执行。具体整改情况如下：
1. 对8个部门未将专款、事业收入、其他收入和历年结余资金等计38957.10万元纳入预算，造成当年部门预算与部门决算两者不匹配的问题，相关部门均承诺今后完整编制预算，按规定将专款、各项收入和历年结余资金纳入单位预算统一管理，维护预算的严肃性。
2. 对7个部门及单位存在无预算、超预算支出计195.11万元的问题，相关部门与单位承诺今后严格按预算执行。如区人保局对本部及下属3个单位无预算支付聘用人员经费、购买设备等问题，2011年已按核定的预算支付聘用人员经费，并承诺今后严格按预算执行。区规土局下属用地所对社保缴费、住房公积金等超预算支出的问题，已停止缴纳补充公积金并按规定标准缴纳社保基金，但关于绩效考核管理奖超预算支出的问题仍未得到解决。
3. 对3个部门及单位改变预算支出用途计86.84万元的问题，涉及的部门及单位承诺今后严格按规定使用专项资金。如区卫生局对项目经费中列支公用经费的问题，承诺今后规范使用项目经费；区环保局对项目经费改变用途的问题，承诺今后严格按预算执行，如有调整按规定程序报批。
4. 对4个部门及单位专项预算和采购预算计105.11万元未细化到具体项目的问题，区财政局2011年已细化本部门政府采购预算，其余3个部门及单位承诺今后按规定将预算内容细化到具体项目；对2个单位未严格按年初批复的项目购买设备的问题，其主管部门承诺今后按预算管理要求严格执行。
5. 对3个部门及单位固定资产计1718.78万元入账不及时、处置不规范的问题，涉及的部门及单位已将1698.36万元资产登记入账、20.42万元资产转回本部门。如区市容局已于2011年7月将922.22万元固定资产记入固定资产账。
6. 对2个部门及单位往来款计51518.31万元长期不清理的问题，相关部门及单位及时组织力量进行清理，其中部分已清理，其余39135.53万元承诺于2011年年底前清理完毕。如区规土局下属用地所对72个征地补偿费项目计50925.05万元长期未清理的问题，已清理12347.65万元，剩余38577.4万元已制订计划，目前正在清理中。
7. 对5个部门及单位会计核算不规范计3405.26万元的问题，相关部门及单位已作账务调整或承诺整改。如区房管局下属住房保障中心对实物配租房未按规定专项核算的问题，已于2011年3月将实物配租房专项资金余额转入规定科目核算。区建交委对会计核算不规范的问题承诺今后真实反映当年收支情况及结果。
（二）教育系统审计整改情况
1. 对区教育局代编专项资金预算15980万元不够细化且未下达的问题，区教育局承诺将专项资金项目预算下达到基层单位，逐步缩小代编预算规模。对区教育局本部及1个下属单位超支动用历年结余未纳入预算管理且未办理申报审批手续的问题，区教育局承诺今后予以纠正，并督促下属单位杜绝类似现象。
2. 对教育系统大量结转结余资金滞留，影响资金使用效益的问题，区教育局已修订了《青浦区中小学校财务管理制度》，规范资金使用管理，并对资金全部进行梳理，其中：30955.72万元系结转资金；10330.80万元系本部结余资金，已全部用于2011年新安排的12个项目。
3. 对区教育局农村教育事业费附加中超规定比例开支工资、福利2224.76万元及超范围使用农村教育事业费附加42.80万元的问题，区教育局承诺今后规范农村教育事业费附加使用，并将人员经费纳入财政预算内资金管理。
4. 对教育系统所属单位固定资产账账不符、账实不符的问题，3个单位已查明原因，并根据实际情况调整账务；职业学校已成立固定资产管理领导小组，制定了《青浦区职业学校固定资产管理办法》，并对固定资产进行清查盘点，目前清查工作尚未结束；2个单位已向主管部门申报办理固定资产处置审批手续，目前尚未收到批复；公建配套资金建成的学校由于产权不明确导致资产不能在账面完整反映的问题，仍未落实整改。
三、政府投资和以政府投资为主的建设项目竣工决算审计整改情况
（一）对73个工程成本核算不实，多计成本2898.87万元的问题，各工程建设单位已承诺按审计结果结算工程价款。
（二）对28个工程项目超概算投资4343.60万元的问题，相关工程建设单位承诺今后严格按概算执行，发现单项工程超概算及时按程序报批；污水处理厂三期工程建安工程等3个项目目前正在办理申报审批手续中。
（三）对9个工程项目建设程序不规范的问题，相关工程建设单位承诺今后严格执行国家基本建设程序。
（四）对10个工程项目未按规定招投标计1940.45万元的问题，相关工程建设单位承诺今后严格执行招投标法。
（五）对本区中小学校舍安全工程项目已竣工未完成竣工财务决算的问题，截止2011年11月20日，9个项目尚在财务监理审价中。
四、民生资金审计整改情况
（一）对各镇、街道未全面开展残保金征收工作的问题，区残联积极向各有关单了解征收环节中有关情况，并召开专题会议予以专门研究， 对2011年上半年应缴额将继续征收； 2011 年7月1日《中华人民共和国社会保险法》实施后，区级残保金将并入市级残保金征收 。
（二）对残保金在引导、扶持残疾人就业等方面作用不够明显的问题，区残联承诺2012年加大就业扶持政策宣传力度，召开区级规模残疾人就业招聘会，提高职业技能培训的针对性和实用性，提高就业培训投入；同时承诺开展多种形式职前培训以提高残疾人就业率， 规范残保金使用范围，力争残保金使用符合政策导向 。
（三）对残保金5526.48万元结余和闲置，未充分发挥资金效益的问题，区残联在编制2012年预算时，已按“以收定支、专款专用”的原则对结余资金作统筹安排。
（四）对个别阳光康复服务社在资金申请使用等方面存在虚假行为的问题，区残联已会同相关街道将不合规的补贴资金21.34万元全额收回至街道残联，并加强日常监管。同时，区残联组织召开了各街镇残联专项财务管理工作会议，研究制定了《青浦区关于进一步加强阳光职业康复援助基地管理工作的规定》， 规范康复援助基地运行 。
五、资源环境审计整改情况
（一）本区土地储备及土地开发利用管理的审计整改情况
1. 对土地储备专项资金未实行预决算管理的问题，区土地储备中心于2011年始已实行土地储备专项资金预决算管理。
2. 对未开展土地储备成本认定工作的问题，目前未有实质性进展。
3. 对基础台账信息不准确、不完整的问题，区规土局承诺完善工作制度，加强土地储备信息库管理，并已督促土地储备中心及时清理、核对基础台账，纠正错误信息，健全土地储备和出让工作的全程动态管理，目前台账的清理核对工作尚未结束。对基础性档案资料不齐全的问题，区规土局计划2012年采取完善档案管理制度、引进档案管理软件、档案资料收集实行专人负责等办法规范基础性档案资料的收集、分类、整理、归档、利用工作。
（二）本区节能减排专项资金使用的审计整改情况
1. 对部分城镇生活垃圾未经无害化处理直接填埋，造成环境污染的问题，相关镇计划2012年加大垃圾装备设施的资金投入力度，对原垃圾压缩处置站进行结构改造、设备更新，确保垃圾尽快进入青浦废弃物综合处置场处置；区绿化市容局尚无明确答复。
2. 对排水户污水纳管率低，污水处理工程投资效益未充分发挥的问题，区水务局等相关职能部门已召开推进会，要求相关街镇加快推进排水户污水纳管工作。目前新推进了56户企业的纳管工作。
3. 对第三轮三年环保行动计划项目竣工财务决算进度缓慢，后续工作不能及时跟进的问题，区水务局已发出加快项目审价与结算的通知，目前11个项目正在办理竣工财务决算中。
4. 对项目建设进度缓慢，第四轮三年环保行动计划目标难以按期实现的问题，区水务局等相关职能部门积极采取措施，加快推进项目建设进度。目前原在建的10个项目3个已完工，未开工的4个项目3个已开工。
5. 对节能降耗项目推进力度不够，专项资金2335.20万元未充分发挥效益的问题，区发改委、区财政局、区经委等相关部门采取加大政策宣传力度、督促企业加快项目实施、及时组织项目评审等措施，加快项目推进，并对结余资金作统筹安排；产业结构调整市级专项资金正在办理资金退回手续。
（三）水环境治理（青浦污水处理厂三期工程）的审计整改情况
1. 对出水水质总磷严重超标的问题，青浦水处理工程公司经与上海市政工程设计研究院反复研究分析，采用化学除磷法解决出水总磷超标的问题，目前出水水质的监测报告尚未出具。
2. 对项目未经环境保护设施竣工验收的问题，青浦水处理工程公司已向区环保局申请环保验收，区环保局已委托相关中介公司完成了现场环境检测，目前监测报告尚未出具。
六、世博运行资金审计整改情况
对世博运行专项资金结余1860.72万元，滞留在12个相关单位，影响资金使用效益的问题，财政部门已在2012年部门预算中对结余资金进行安排。对世博礼品库存结余数量较多，闲置在相关单位的问题，相关涉及单位承诺将礼品用于今后宣传推介及交流合作活动。
为进一步加强审计整改工作，区政府将进一步健全审计整改工作联动机制，深化审计整改工作制度建设，推进审计整改制度化、规范化、常态化。区政府要求各有关部门和单位进一步增强落实审计整改的自觉性和主动性，注重从机制、制度、管理层面分析原因，研究、建立长效管理机制，从源头上解决问题。有关部门和单位要从全局的高度提高对审计整改工作重要性的认识，采取切实有效措施，从根本上杜绝“屡查屡犯”现象。区审计局要继续强化审计整改跟踪检查，加大审计公开力度，促使政府部门合理分配、规范管理、有效使用财政资金，提高财政资金绩效。