各镇、街道、区属公司、委、办、局：

现将《青浦区2011年内部审计工作指导意见》下发给你们。请认真组织学习,并遵照执行。

附件：青浦区2011年内部审计工作指导意见

附件：

青浦区审计局2011年内部审计工作指导意见

根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和《青浦区人民政府关于进一步加强内部审计工作的意见》（[2008]7号）精神，为了更好地落实内部审计“以风险为导向，以控制为主线，以治理为目标，以增值为目的”的要求，发挥内部审计为促进地方、部门加强内部管理、降低经营风险、提高经济效益的积极作用，进一步推动内部审计的转型与发展，结合本区当前内部审计开展情况和发展要求，就我区2011年内部审计工作提出如下指导意见：

一、提高认识，建立和完善内部审计制度，推动内部审计工作发展

根据《审计法》第二十九条规定：“依法属于审计机关审计监督对象的单位，应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度；其内部审计工作应当接受审计机关的业务指导和监督”，各部门、各单位要充分认识内部审计工作的重要性，切实加强领导，建立和完善内部审计制度，设立相对独立的内部审计机构，按要求配齐配强内部审计人员，有效开展工作，确保内部审计工作有序开展。全区目前尚有22家区属公司、一级行政事业单位和社会团体未建立内部审计制度，我局将从实际出发，督促、帮助部分单位积极创造条件，建立内部审计制度，指导内审工作的开展。近两年，部分单位修订了一系列内部审计制度，今年要把制度落实作为一项重要工作，切实贯彻到实际工作中去，提高制度执行率，确保各项制度发挥应有的作用。部分镇、街道要抓紧建立审计成果落实联动机制，推动审计结果的有效运用。

二、转变观念，积极创新审计工作，促进内部审计科学发展

各部门、各单位要紧紧围绕党委、政府工作中心，认真贯彻落实区审计工作会议精神，坚持全面审计，突出重点，科学合理安排2011年工作计划，全面推进内部审计各项工作。要在坚持开展并不断深化财政财务收支审计、任期经济责任审计、固定资产投资审计、社会保障资金专项审计、鉴证审计等常规工作的同时，切实转变工作理念，深刻认识内部审计工作转型与发展的重要性，正确把握内部审计工作的发展方向。根据内部审计科学发展的要求和我区实际，主要可以从以下几个方面开展工作：按照“财政资金运用到哪里，审计就跟进到哪里”的要求，积极开展对财政资金的审计，重点对财政专项资金的拨付、管理、使用等情况进行专项审计或审计调查；以提升本单位防范风险的能力和水平，以本单位内部管理和控制制度的健全有效为重点，探索开展管理审计；以提高单位经济效益为目的，以促进本单位增收节支和实现组织目标为重点，积极开展绩效审计。审计工作要立足服务理念，把监督与服务融于一体，帮助本单位加强内部管理，做好领导的参谋助手;要及时总结工作经验，加快实现内部审计的转型和发展。

三、注重工作质量，提高审计成效

各单位要高度重视审计质量和效果，牢固树立 “质量是审计的生命线”观念，采取切实措施，全面提高审计工作质量和水平。要进一步规范审计工作行为，认真按照《中国内部审计准则》及我区相关规范性文件要求开展审计工作，在审前调查、审计取证、审计文书等方面提高工作质量，把审计工作中影响审计质量的每一个环节做到位，认真完成每个审计项目的审计目标。要进一步拓展审计工作的深度和广度，对审计中发现的线索和情况要一查到底，直到“水落石出”；对审计揭示的问题，不能只反映表面现象，要看到问题的本质和带来的后果。审计工作是从财务账册入手，从财务收支审计入手，从资金资产入手，但不能仅仅停留在对账面反映的财务收支真实性、合规性等方面的审计事项上，不能仅仅反映财务核算和经济活动等方面的问题，要注重从体制、机制和政策制度层面去发现问题、分析问题，从决策、绩效、风险、责任等方面解剖经济管理、经济运行过程中存在的深层次问题，提出有质量的审计建议。要积极运用审计工作新方法、新手段、新技能，树立严谨、细致、踏实的工作作风，坚决杜绝由于工作不深入、不细致所带来的偏差，注意防范审计风险，确保审计工作质量。

四、狠抓整改落实，促进审计成果的有效运用

内部审计工作的主要目的之一是通过揭示单位内部经济管理和活动中存在的问题和隐患，提出纠正问题、加强管理的意见和建议，并通过落实审计结果，帮助单位和组织改善运营、实现目标。内部审计机构要按照审计工作规范化要求，加强审计回访工作，对审计发现的问题和审计意见和建议逐条跟踪落实，主动加强服务，坚持“审、帮、促”三位一体，帮助被审计单位健全制度、加强管理，并及时将审计回访中遇到的困难和问题向单位领导和纪检组织部门汇报。各被审计单位要充分认识在审计整改工作中所承担的主要责任，明确工作目标和任务，采取切实有效的措施，以积极主动的态度按时完成整改工作。各单位要积极创造条件，建立健全审计成果落实机制，从制度上保障审计结果的落实和审计成果的有效运用。各单位要充分发挥审计成果落实联席会议和经济责任审计工作联席会议两个平台的作用，形成工作合力，推动审计整改工作。各单位组织、纪检、财政、经管、资产管理等部门要结合各自工作，重视审计成果的利用，支持与配合审计工作，维护审计工作的严肃性和权威性。

五、加强培养和教育，提高内审人员的综合素质

审计人员的素质和能力是审计事业生存、发展的决定性因素，是不断提高审计质量、推动审计事业发展和防范审计风险的根本保障。目前，我区内审队伍整体情况不容乐观，审计人员专业能力和综合素质有待进一步提高。面对我区推进“一城两翼”建设和实现跨越式发展的要求，全体内审人员要认清形势，增强紧迫感、责任感和使命感，积极主动地学习各类政治理论和业务知识，不断更新知识面，主动适应审计事业发展的需要。要积极参加组织安排的各类岗位教育、业务培训，及时更新专业知识，拓展工作思路。要特别重视自我完善、自我提高，养成良好的自学习惯；学习要突出系统性、实效性和针对性，注重案例的收集和整理，熟练掌握审计工作所必须的政策法规，并通过审计实践，不断提升自身的综合素质。要鼓励内审人员参加我局组织的挂职锻炼，认真完成我局安排的同步审计项目，通过国家审计对内部审计的“传、帮、带”，提高内部审计人员实际工作能力和水平。各单位和组织要关心、支持审计工作，在人员配备、培训教育、工作开展、整改落实、宣传指导等方面加大力度，为内审工作的开展创造必要的条件，营造良好的工作氛围，共同推进我区内部审计事业的健康发展。