根据《中华人民共和国审计法》规定，2018年11月至2019年1月，青浦区审计局对上海青浦公路建设发展有限公司(以下简称青浦公路公司)负责建设的青赵公路西大盈港桥危桥改建工程(以下简称西大盈港桥危桥改建工程)进行了竣工决算审计。

一、基本情况和审计评价

为消除现状青赵公路西大盈港桥的安全隐患，完善地区路网结构，改善地区交通条件，提高区域基础设施水平，2012年6月，区发改委批准该项目项目建议书。2013年4月，区发改委批准该项目可行性研究报告。2013年10月，区建交委批准该项目初步设计。2013年10月，区发改委批准该项目投资计划。工程总投资14499.79万元，其中：建安费10016.47万元，其他费1312.72万元，前期费2604.14万元，预备费566.46万元。资金来源：区财政，在调整后2012年政府性项目第87-15号计划中列支100万元，在调整后2013年政府性项目第102-22号计划中列支3193万元，其余资金根据项目进度逐年安排。工程地点及内容：位于青浦区盈浦街道，东至漕盈路，西至衡龙路，全长约660米，红线宽度40米。该工程新建跨西大盈港桥梁1座，还包括雨污水管道、绿化、照明等附属工程。

该项目于2014年10月开工，2016年12月竣工。

根据青浦公路公司上报的该项目竣工财务决算报表反映，截至2018年3月19日，该项目完成投资11908.60万元，其中：建安工程投资8380.57万元，待摊投资3528.03万元。该项目区财政到位资金8566.60万元。经审计，该项目实际完成投资11850.21万元，其中：建安工程投资8380.57万元，待摊投资3469.64万元。

审计结果表明，该项目前期各项手续基本齐全，项目通过建设工程竣工验收；项目会计核算基本遵守了基本建设财务管理方面的相关规定，项目投资控制在批准概算金额内，资金使用基本规范；该项目的招投标管理、工程质量管理等内部管理制度基本健全，执行基本有效。但审计也发现一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）先开工后取得施工许可证。该项目于2014年10月1日开工，但于2015年1月15日取得施工许可证。

（二）多计待摊投资58.39万元。该项目待摊费用按标准计算多计工程监理费32.45万元，财务监理费15.94万元，交叉口配合费10万元。

（三）项目概算不准确，涉及金额2083.12万元。该项目总投资概算金额14499.79万元，审定金额11850.21万元，较概算减少2649.58万元。审计发现，该项目除预备费566.46万元未发生外，概算不准确涉及金额2083.12万元。

（四）未按计划开竣工。该项目施工工期比合同工期增加93日历天，竣工比合同延期368日历天。

（五）竣工财务决算编制不及时。该项目竣工财务决算编制工作长达1年多。

三、审计处理情况

对上述问题，区审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。对先开工后取得施工许可证问题，要求青浦公路公司加强和规范新开工项目管理。对多计待摊投资问题，要求青浦公路公司调减项目成本。对项目概算不准确问题，要求青浦公路公司严格督促设计单位做好初步设计的概算编制工作，保证概算的准确性。对未按计划开竣工问题，要求青浦公路公司应在项目中注重前期工作，加强对项目进度时效的监督管理，细化前期准备工作，保证项目按计划开、竣工。对竣工财务决算编制不及时问题，要求青浦公路公司应在项目竣工后，抓紧项目结算并及时完成竣工财务决算编制工作。

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现的问题，区审计局在审计报告送达之日起90天内，对青浦公路公司根据审计结果进行整改的情况实施了跟踪督促检查。青浦公路公司能积极采取措施落实整改，具体整改结果将由青浦公路公司向社会公告。