关于青浦区2020年度本级预算执行

和其他财政收支审计中发现问题

整改情况的报告

主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会报告2020年度本级预算执行和其他财政收支审计整改情况，请予审议。

2021年7月21日，区五届人大常委会第四十三次会议听取和审议了《关于青浦区2020年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，就进一步加大审计监督力度和做好整改工作提出了审议意见。区委区政府高度重视审计整改工作，区委常委会第154次会议、区政府第81次常务会议分别听取了《青浦区2020年度本级预算执行和其他财政收支审计结果报告》，要求各单位高度重视，对审计问题整改要做好跟踪检查，确保落到实处；对面上共性问题要加强业务培训，增强各单位预算执行纪律意识。今年区委区政府领导共对审计工作报告及审计结果报告、审计综合报告、专项审计调查报告等作出6次批示，要求涉及各部门重视审计意见，以制度健全为抓手狠抓整改，加强审计结果运用，扩大审计成效。

区审计局认真贯彻落实区委区政府工作要求和区人大常委会审议意见，积极履行整改督促职责。

一是督促被审计单位积极部署整改，压实责任出实招。坚持“谁主管、谁负责”的原则，切实落实审计整改主体责任。对审计查出的问题，要求被审计单位坚持问题导向，深入查找原因，将问题整改作为推动工作、完善内部管理、提升绩效的有利抓手。

二是审计结果与有关部门共享，利用成果收实效。主动对接区财政局、区发改委、区建管委等职能部门，提供审计发现问题清单，由其深入查找根源，从源头上强化治理，并牵头预算单位或建设单位落实整改措施，推动预算执行审计、投资审计闭环管理。

三是注重业务指导与培训，提升服务重实干。坚持指导内部审计机构业务工作、落实审计挂钩联系制度、组织专题培训、开展预算单位审计风险提示服务等，进一步提升整改认知与成效。

四是加强问题跟踪检查，督促整改见实绩。严格按照《青浦区审计结果整改标准认定暂行办法》认定整改结果、规范整改数据，持续跟踪审计整改情况，确保问题清单与整改清单有效衔接，推动问题整改到位。

五是与多部门协调联动，形成合力用实功。每个季度及时向区人大常委会、区政府报送整改结果情况，对接上级部门对整改情况进行监督调研，落实审计整改联合督促的责任分工。

相关部门和单位积极采纳审计意见和建议，认真组织落实整改。一是及时召开专题整改会议，落实整改责任人并根据问题清单一一落实整改，同时明确时间节点，抓好整改时效和成效；二是加强整改分析，深挖问题产生根源，对症施策，整改措施、对策、方法具有较强针对性；三是各职能部门紧密协作、多方联动，协调解决财政资金交缴、村级资产管理、项目后续监管等方面存在的突出问题，合力推动整改事项落实到位。

截至11月15日，纳入《关于青浦区2020年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》的187个审计项目，共计提出问题675个，其中652个问题已整改，22个问题正在整改，1个问题未整改，问题整改率96.59%；涉及管理不规范金额21.65亿元、违规金额1.66亿元，损失浪费金额1716.68万元。其中21.40亿元资金已整改，资金整改率91.14%。通过审计，减少财政拨款、上缴国库等促进增收节支9153.36万元，核减投资额8486.41万元，建章立制10项。具体情况汇报如下：

一、区本级财政审计查出问题的整改情况

对审计发现的问题，区财政局高度重视，积极采取措施加强整改。

（一）一般公共预算收支方面查出问题的整改情况

1.部分财政专户补贴资金未纳入部门预算管理的问题，区财政局加强全口径预算管理，2021年已将“水稻种植补贴资金”“万人就业补贴资金”纳入部门预算，确保预算编制全面、完整。

2.街道不可搬迁设备拍卖收入未按规定实行收支两条线管理的问题，三个街道涉及的拍卖收入126.83万元已全部上缴国库，实行收支两条线管理。

（二）政府性基金收支方面查出问题的整改情况

部分政府性投资项目动态调整后预算执行仍不够到位的问题，区财政局严格控制区级政府投资项目动态调整频次，对资金缺口比较大的预算单位，实行完工未结算项目统筹管理；要求各预算单位及时完成预算系统项目指标录入，指导预算单位切实做好预算指标调整流程；强化预算执行统计，每月统计政府性投资项目预算执行情况并进行通报，加快项目执行进度。

（三）国有资本经营预算收支方面查出问题的整改情况

青浦保安公司已将少缴的国有资本经营收益153.95万元全部上缴国库。

二、部门预算执行审计查出问题的整改情况

对审计发现的问题，区财政局召开全区预算部门专题会议并开展业务培训，督促预算主管部门及下属预算单位落实整改。区发改委、公安青浦分局、区司法局、区机管局、区城管执法局、夏阳街道等6个重点审计预算部门认真采纳审计意见，积极落实整改。

（一）预算编制、执行力度不够到位问题的整改情况

1.预算编制不完整的问题，2021年区发改委已完整编制政府购买服务预算，公安青浦分局已将协管员社保收入纳入预算管理。

2.预算编制不够细化的问题，夏阳街道2021年预算项目已按实施要求和财政统一口径设置了三级明细指标，细化具体用途、支出等内容。

3.预算执行不够到位的问题，区司法局等4个部门2021年抓紧落实年初安排的项目，加快推进项目开展；夏阳街道已收回未执行的项目资金93.61万元并上缴区财政专户。

（二）落实重大政策措施不够严格问题的整改情况

1.落实“过紧日子”要求还不够到位的问题，夏阳街道2021年已按标准发放协作破案奖励费，收回以拨代支结余资金21.16万元并上缴区财政专户。

2.营商环境仍需进一步提升的问题，区机管局已完成32个项目竣工财务决算，公安青浦分局等2个部门尚有51个项目未完成；相关单位已清退质保金323.12万元。

（三）预算管理不够规范问题的整改情况。

1.政府采购方面的问题，2021年区司法局物业（保安）服务费已实施集市采购，法律援助办案经费的政府采购指标设定正在与相关部门的商榷中；区教育局约谈了内部采购管理人员，将物业管理服务专项全部纳入政府采购预算。

2.资金管理方面的问题，区建管委等10个部门及29个单位完成存量资金的清理，上缴国库结余资金5975.81万元，公安青浦分局7072.45万元资金尚在清理中；区机管局已收回三处基站租金16.91万元。

3.购买服务方面的问题，公安青浦分局2021年对安保项目进行了监管，按合同配备保安人员并规范经费结算；夏阳街道召开专题研讨会，加强对第三方委托机构的资质审核，严控第三方服务机构的准入条件；对购买合同要素不全等问题，三个街道根据政府采购相关文件精神，分别制定完善了货物、服务采购项目管理办法，规范了部门和下属单位的合同管理；区城管执法局、区发改委明确合同签订要求，做到合同要素齐全。

4.公务卡方面的问题,相关部门已办理公务卡注销手续,规范公务卡报销管理。

5.财务核算不规范的问题，区财政局举办专题培训并下发专项会计调整事项通知，相关部门已按要求及时消化余额。

（四）对内部管理存在薄弱环节问题的整改情况。

相关单位已对固定资产进行全面盘点，实行卡片标签化管理。夏阳街道严格报销审批手续，补齐报销清单，下属2个单位已在租赁平台租用公务用车，并建立车辆出入管理台账。

三、重大政策措施落实审计查出问题的整改情况

区财政局、区房管局、区建管委、区农业农村委等部门和11个街镇高度重视审计发现的问题，认真研究健全制度，切实加强问题整改。

（一）新增财政直达资金审计查出问题的整改情况

对使用抗疫特别国债资金安排以前年度竣工项目、部分项目资金未及时支付、部分项目建设进展缓慢等问题，相关单位通过重新分配、加快拨付等措施全部整改。

（二）2020年保障性安居工程资金投入和使用绩效专项审计查出问题的整改情况

1.已完工项目未编制的问题，新城公司预计于今年12月底完成竣工财务决算编制工作。

2.部分公租房、廉租房空置的问题，347套公租房已全部对外出租，27套廉租房中6套已出租，1套出租审批中，20套已向市房管局申请转为共有产权保障房。

3.个别老旧小区改造未及时申请和调整建设规模的问题，区房管局已调整老旧小区改造建设规模。

（三）本区省界断头路建设项目管理专项审计调查查出问题的整改情况

1.建设程序执行不够严格的问题：复兴路工程概算外绿化苗木动迁项目，区道运中心、青发城建公司正在办理调概审批手续；盈淀路工程先开工后取得施工许可证的问题，相关单位已补齐开工许可相关程序和资料；区建管委已协调相关部门，计划2021年底完成复兴路公安检查配套设施；白鹤镇已启动外青松公路工程依法征收程序，计划2021年12月完成；青发城建公司已归集东航路工程等4个项目的31份项目建设合同。

2.项目财务管理不够规范的问题：青浦公路公司、青发城建公司已按规定补记入账2.33亿元；青浦公路公司已调整盈淀路竣工财务决算，减少投资额116.28万元；复兴路投资监理已重新编制投资控制分析表，调整了4 项费用记录。

3.环保规定落实不够及时的问题：盈淀路工程已完成环保验收工作，检查站废水已采用定期抽运方式处理；区道运中心、青发城建公司正在组织东航路工程、复兴路工程环保验收，计划于2021年11月完成。

（四）本区2019年至2020年村级财务管理专项审计调查查出问题的整改情况

1.村级组织正常运转经费使用不合规的问题，朱家角镇计划于2022年1月归还占用的各村运转经费，涉及金额706.31万元。

2.资金、资产管理不够规范的问题：一是区农业农村委修订了《青浦区农村集体“三资”管理制度》，明确了预算管理相关程序，并开展定期检查；二是部分镇和村制订了项目管理办法，明确项目结转和执行合同要求，同时对所属基层单位主要负责人和财务人员加强业务培训，提升项目管理能力；三是涉及111个村加强财务开支的审核，严格控制现金使用；四是区农业农村委已完成各村居历年的土地流转费欠缴情况的梳理工作，明确欠款对象，落实还款计划，并要求逐月上报欠款收缴情况；11个街镇已收回土地流转费553.65万元、村级资产出租收入2304.27万元，160.36亩土地已纳入流转平台统一管理；对部分资产未清理的问题，相关单位已成立清理小组，拟对资产进行清理。

四、重大投资项目审计查出问题的整改情况

（一）竣工决算审计查出问题的整改情况

对政府性投资项目竣工决算审计发现的问题，相关单位正积极落实整改：

1.对部分项目建设程序执行不够到位的问题：4个未取得施工许可证情况下已开工建设的项目，均已补办施工许可证，相关单位已加强管理；7个未通过环保专业验收已投入使用的项目，其中3个项目已完成环保验收，青浦区盈港路综合客运交通枢纽工程等4个项目正在办理环保验收手续；6个竣工验收合格后未完成备案的项目，其中2个项目已完成竣工备案，蟠臻路（崧泽大道—蟠中路）新建工程等4个项目正在办理竣工备案手续；1个未经公开招标确定工程监理单位的问题，建设单位已提醒谈话1人。

2.对部分项目投资控制和资金管理不够规范的问题：27个概算编制不准确、执行不严格的项目，其中5个项目相关单位已向区发改委提交概算执行不规范自查整改报告，22个项目相关单位已督促设计单位做好初步设计的概算编制；136个多计工程成本的项目，已按实调整工程结算款项，共计核减8370.13万元。

3.对部分项目建设管理不够严格的问题：35个财务管理不规范的项目，相关建设单位已单独核算，并按实际收支调整账务：14个未按合同约定比例支付工程款的项目，超比例支付的资金已在项目尾款中抵减；9个存在合同签订主体、金额、时间、履行期限不符合规定等问题的项目，相关建设单位已加强合同管理；34个未按期开竣工的项目，相关建设单位已加强对新开项目的进度管理；143个未在规定时限内完成竣工财务决算编制工作的项目，相关建设单位已完成编制工作；14个未在项目实施过程中及时收集、保存建设项目资料的项目，建设单位已做好相关档案管理工作；3个动迁补偿工作不到位的项目，其中1个项目建设单位已督促评估公司做好相关工作，赵巷镇康宁养护院新建项目、青东农场二号厂区综合整治项目正在清理房屋产证。

4.对部分参建单位不够尽职的问题：15个未经财务监理审核已拨付291笔资金的项目，涉及1.62亿元已审查确认；14个财务监理未书面审核相关合同的项目，涉及176份合同已审核；2个招标代理工程量清单编制不准确的项目，相关建设单位已督促招标代理机构严格按照标准编制；1个现场签证依据不足的项目，已规范签证流程。

（二）重大项目跟踪审计查出问题的整改情况

对崧泽高架西延伸工程、长三角智慧医院项目、夏阳街道及盈浦街道2020年美丽街区整治项目等4个重大项目跟踪审计发现的问题，相关单位明确措施，落实整改。

1.崧泽高架西延伸工程建设单位已按照会计法要求做到账实相符；督促工程监理、施工单位认真履职，确保现场施工安全；完成各类资料收集、整理，健全建设项目档案；加强项目进度时效的监督管理。

2.长三角智慧医院项目建设单位已督促施工单位做好安全文明防护工作，健全现场质保体系；督促财务监理做好合同审核工作；做好相关档案管理工作。

3.两个街道2020年美丽街区整治项目建设单位已督促施工单位完成建筑垃圾清运工作，已返修存在质量缺陷的工程，已按规范要求进行盲道施工。

综上所述，审计工作报告所指出的问题，绝大多数问题已经整改到位，审计整改取得明显成效。区政府下一步将持续加大审计整改力度，并做到举一反三，有力有序推进审计督改工作落实到位：一是持续关注审计问题整改，对尚未整改到位的问题实行对账督办，一跟到底，推动问题彻底整改；二是进一步运用审计成果，把整改结果及整改情况作为内部审计和街镇绩效考核内容；三是巩固审计成果，将发现的普遍性、倾向性问题汇总和提炼成风险提示，并在各预算单位进行指导和培训，提升各被审计单位遵纪守法意识，保障各项政策、措施贯彻落实。