主任、各位副主任，各位委员：

我受区政府委托，报告2025年度本级预算执行和其他财政收支的审计情况。根据《审计法》及相关法律法规，区审计局对2025年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，全区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记考察上海重要讲话精神，紧扣长三角创新枢纽战略定位，聚焦“战略牵引、稳进提质、创新突破、优质均衡、除险保安”主题主线，统筹推进区域经济高质量发展，持续提升民生保障水平。

——聚力落实重大战略，枢纽能级稳步提升

深入推进示范区高质量发展5050工程，G50泽青路入口、西岑东收费站建成投用，有力保障华为练秋湖研发中心运行；创新打造西岑国际人才港，朱家角南侧人才公寓交付使用，人才集聚效应不断增强；深化农文商旅体展融合发展，成功举办世界赛艇锦标赛、水岸音乐节等赛事活动，发放1200万元消费券，有效拉动消费，促进“六业”提质增效；青浦大道中段建成通车，外青松公路功能提升项目有序推进，城市功能品质持续提升。

——持续优化支出结构，民生保障更加有力

严格压减一般性支出，强化“三公”经费限额管理，调整区级公务用车运行维护费标准，规范政务新媒体及公务政务活动视频制作等事项；全力保障各项社会事业支出，全区“保基本民生”支出较上年同期增加2.5亿元，同比增长19.9%，全年卫生健康、教育、住房保障、社会保障和就业等重点领域支出增加0.6亿元，同比增长0.6%；新增公办托班23个、托位460个，区域托幼一体幼儿园占比达95%，改建提升智慧养老院3家，民生保障精准加力。

——深化支出标准改革，财政治理提质增效

印发《青浦区关于全面规范本区党政机关和事业单位购买服务工作的通知》，开展政府采购领域专项整治工作，规范政府采购市场秩序；完成48个项目及政策的成本预算绩效分析，实现降本14.9亿元，推进生活垃圾处理、公益林养护等“一类事”成本分析，形成26项支出标准，推动管理常态长效；开展政府性投资项目二类费用标准研究，进一步规范政府投资项目支出管理。

——强化监督贯通协同，审计成果有效转化

深化“三类”监督贯通协同，加强区委审计委员会成员单位横向贯通；将审计反馈的问题纳入巡察监督内容，及时跟踪整改情况；协同区人大对本级预算执行审计发现问题的整改情况进行重点监督，推动问题整改落实。截至审计报告日，对2025年度审计发现的部分问题，审计期间有关部门单位即知即改，促进增收节支1.08亿元。对2024年度审计发现的问题，有关部门单位已整改10.26亿元，制定完善制度11项，促进增收节支2.61亿元（其中：核减金额7629.33万元）；尚有8个问题未整改到位（其中：3个分阶段整改类、5个持续整改类）。2023年度审计发现的问题，尚有3个问题未整改到位（均为持续整改类）。审计机关将持续跟进，督促加快整改。

一、区本级财政审计情况

2025年，区本级一般公共预算收支总量均为356.87亿元，政府性基金收支总量均为125.71亿元，国有资本经营收支总量均为2038万元，年度收支平衡。审计结果表明，2025年三本预算基本完成区人大批准的预算和预算调整，决算收支、决算草案基本真实反映当年度财政收支情况，区本级预算执行和财政管理情况总体较好。发现的主要问题：

（一）贯彻落实重大政策措施方面存在的问题

一是住宅老旧电梯更新改造落实不到位，惠民政策红利未能充分发挥。根据本市2025年超长期国债支持住宅老旧电梯更新工作的相关规定，使用时间15年以上且业主有意愿更新的住宅老旧电梯，可申请超长期国债资金补贴，每台补贴15万元，其余费用由住宅维修资金承担。全区共有15年以上住宅老旧电梯721台，涉及6个街镇、38个住宅小区。2025年，仅3个街镇完成7个住宅小区119台电梯更新改造，改造率为16.5%。其中，夏阳街道、盈浦街道的改造率仅为2.8%、2.97%。香花桥街道、重固镇、华新镇改造数量为零。

二是产业扶持资金审核机制不完善。区科委在首次认定高新技术企业补贴初审过程中，联审机制不完善，未将区规划资源局等职能部门纳入征求意见范围，向拒不腾退闲置土地及有失信行为企业发放补贴25万元；区经委在核拨开拓国内市场（展会补贴）扶持资金过程中，窗口期监管真空，未对审核后至资金发放前的窗口期进行动态核查，向1家失信企业发放补贴3.59万元。

三是科创产业扶持政策制定与执行衔接不足，落地效率偏低。区科委、区经委制定印发的《青浦区推动科技创新和产业创新深度融合发展的若干政策》，44条政策中有15条从未发生实际兑付，空转率达34%，主要原因为配套实施细则制定滞后等。

四是消费券资金滞留第三方平台。区商务委未在协议约定时间内收回消费券未核销资金17.66万元，影响财政资金使用效益。

五是购买服务管理不到位，未严格落实过“紧日子”要求。绿植租摆服务采购方面,审查本区15个预算部门及38个预算单位的办公场所绿化租赁合同发现：成本控制失效，同种规格的绿萝租摆单价差异悬殊，且远高于市场购买价格。合同约束不力，3个预算部门及14个预算单位未在合同中约定绿植租摆数量以及单价，涉及合同金额56.93万元；9个预算单位仅在合同中约定租摆数量，未约定租摆单价，涉及合同金额40.93万元。

物业服务采购方面：采购范围管理不严，3个预算部门擅自扩大物业服务采购范围，采购会议保障、办公室玻璃清洁等物业服务，涉及金额15.18万元。

（二）财政收支管理方面存在的问题

一是非税收入征缴管理不规范。夏阳街道等5个行政事业单位收到房屋拆迁补偿收入2762.07万元，未按非税收入相关规定及时上缴财政国库，滞留单位账户；盈浦街道老城厢旧改范围内的3处行政单位房屋已被征收并拆除，补偿款5198.28万元暂滞留区房屋征收事务中心等单位账户，未作为非税收入及时入库；金泽镇征补办已将区市场局位于西岑城中村改造项目范围内的房屋动迁完毕，应付区市场局的补偿款903.06万元尚未按合同约定到账，非税收入未能入库。

二是部分国有资本经营收益未按规定上缴。上海浦西人才服务有限公司等2户区属国有企业清算收入484.65万元未及时上缴；上海青浦保安服务有限公司多计提应付职工薪酬，少缴区财政国有资本经营收益21.20万元。

三是自收自支事业单位未纳入全口径预算编报范围。区司法局下属公证处、区民政局下属殡仪馆等2个区级自收自支事业单位未纳入区级全口径预算编报范围，收支预算未编入主管部门和区级财政预算汇总，相关收支脱离财政监管，涉及2025年收入4491.68万元、支出4852.77万元。

二、部门预算执行审计情况

对区本级66个预算部门及255个所属单位的43项重要事项进行全覆盖审计，重点延伸14个预算部门，对区人社局的预算执行和决算情况开展现场审计。审计结果表明，各部门及单位不断提升管理水平，预算执行情况总体较好。发现的主要问题：

（一）预算执行存在偏差。盈浦街道独生子女死亡伤残一次性补助、徐泾镇计划生育家庭特别扶助等2项惠民补贴发放不及时，有24笔补贴延迟4至9个月发放，涉及金额7.09万元；区人社局及下属3个预算单位的8个预算项目执行率低于80%，未执行金额145.33万元。

（二）财政资金统筹效能仍需提升。区人社局及下属社会保障中心的2034.26万元存量资金未及时上缴区财政；区人社局下属人资中心退休人员管理活动经费240.84万元长期沉淀未有效盘活使用。

（三）购买服务履约监管不到位。区人社局的健康管理服务项目资金结算与履约验收脱节，资金结算时间早于服务完成时间；服务受益人次较少，资金使用效益不高，2023年至2025年，该项目包含的11项服务年人均受益频次仅为1.26次、3.51次、4.06次，低于合同约定的服务频次。区人社局下属社会保障中心的城乡居保上门宣传服务项目工作量审核不严，多支付0.26万元。

（四）采购与合同管理规范性不足。区市场局等2个预算部门及3个预算单位的25个政府采购合同签订不及时；区规划资源局及区绿容局下属绿化管理所等2个预算单位的8个政府采购合同变更未公开补充合同文本等内容；区人社局及下属4个预算单位的10个合同时间倒置、要素不全。

（五）内部管理基础较为薄弱。团区委等18个预算部门及23个预算单位的185个预算项目绩效自评不规范，存在评分等级缺失、分值设置错误等问题；区人社局的4笔会议费、培训费报销附件不全，涉及金额0.29万元；区人社局下属人资中心的退休老干部活动所需蛋糕券无发放台账、领用审批记录及发放明细清单，涉及金额2.14万元。

三、重大政策措施落实和重点民生项目审计情况

（一）本区粮食安全政策落实和资金使用专项审计调查情况。重点关注高标准农田与设施菜田建设管护、强农惠农富农补贴发放、粮食储备和流通等政策落实情况。本次审计调查主要涉及区农业农村委、区粮食和物资储备局、区规划资源局、现代农业园区等单位及区管企业，延伸核查现代农业园区下属储备粮公司、良金种业公司及相关街镇。审计调查结果表明，相关单位推进各项工作落地，在落实粮食安全相关政策方面，基本保障了区域粮食安全工作的稳定运行。发现的主要问题：

一是高标准农田、高标准设施菜田建设与管护工作管理不严。工程建设方面，抽查14个已完工验收项目，存在未严格按图施工、擅自变更施工内容、坡道坡度超标等问题，如11条道路及3座下田坡道建设厚度、长度或面积不达标，2座下田坡道应建未建，3座下田坡道坡度超设计及行业标准；部分财政投资建成的农机仓库被合作社擅自拆除改建，涉及金额51.50万元。日常管护方面，个别设施菜田管护项目已达政府采购限额，未执行政府采购程序；6个街镇对辖区电灌站管护不力，站内存在私拉电线、线路裸露、电线直埋浸水、基坑无防护、设备积漏水等安全隐患；18个电灌站被堆放生活用具，1个电灌站被挪作办公场所；部分街镇田间设施破损淤积问题未及时处置，练塘镇个别水处理设备长期闲置。运营效益方面，5个街镇监管不力，247.93亩高标准农田零星地块未按规定种植粮食作物，76亩设施菜田撂荒，2个建成项目亩均产量未达绩效目标。资金资产方面，6个街镇8个项目共计1883.09万元工程款未及时支付；4个街镇7个已竣工项目资产未及时入账核算，涉及结算金额1.56亿元。

二是强农惠农富农补贴监管不到位。补贴资金兑付方面，3家农业生产主体虚报或多报水稻种植面积，多申领各类涉农补贴及实物合计68.64万元；农业保险结算不实，多投保、重复投保造成多支付财政保费补贴1.74万元；“一卡通”补贴存在冒领、滞拨、转拨等问题；部分镇违规占用农村综合帮扶收益，违规向59名不符合条件对象发放帮扶补贴4.11万元，55名补贴对象的2.31万元帮扶补贴应发未发,第二轮综合帮扶项目租金484.78万元未足额收取。物资及服务采购方面，良金种业公司2023年至2025年开展绿肥种子采购1572.32万元未按规定公开招标。政策落地与内部管理方面，7个街镇20个地块共计8.14亩耕地存在“非农化”问题未完成整改；良金种业公司种子管理制度混乱，多收财政补贴种子款6.52万元，历史欠收资金仍在梳理，目前已追回往年欠款14.82万元；种子储备仓库存在墙体渗水、消防及防鼠措施不到位等安全隐患；3个镇、现代农业园区涉农补贴公示、现场核查、种子签收等基础工作流程普遍执行不到位。

三是粮食储备和流通环节管理薄弱。粮食收购方面，9户不在核定名单内的种植户违规交售稻谷399.70吨；收购稻谷未按标准烘干即检测品质，收粮台账要素记录不全；7个粮食收购点半数从业人员不具备相应专业资质；安庄粮库在收购4.60万公斤稻谷时，未严格执行整精米率扣量的规定，多支付购粮款0.20万元。烘干运维方面，重固镇烘干中心建成后闲置至今无法投用，华新镇烘干中心无法满足秋粮收购使用；全区粮食烘干能力存在缺口，理论烘干能力缺口535吨，实际缺口达745吨；3家受托开展烘干服务的单位多计烘干量837.41吨，多支付费用16.79万元。粮食仓储方面，区储备粮公司违规混存不同等级的稻谷，练塘粮库未完成绿色仓储改造、粮仓光伏建设任务未落地，安庄粮库部分灭火器失效，练塘及安庄两处粮库合计4个监控点位无法正常使用。粮食运营方面，2025年多批次储备粮未按计划轮换且未及时报告，累计1.82万吨粮食延期轮出；区储备粮公司收到4683.51万元售粮款后未及时还贷，产生利息损失16.25万元。粮食运输方面，运粮车辆监管不足，抽查2565车次农户运粮车辆，超载车次占比45.58%，单车最高超载率2596.1%；抽查247车次企业转运车辆，超载车次占比40.89%；2880车次运粮车辆中，47.67%的车辆超载超限通行桥梁，单车最大超载比例达310.67%；部分车辆疑似存在套牌、非法改装等违法行为。

（二）本区教育系统工程建设和资金管理使用专项审计调查情况。项目范围为列入本区基础教育“十四五”基本建设规划清单的48个学校新建、改扩建项目，以及2023年至2025年实施的20个校舍修缮项目。本次审计调查主要涉及区教育局及下属单位，延伸审计区发改委等5个部门、4户区管企业和1户镇属企业。审计结果表明，区教育局及相关单位基本能够按照教育系统工程建设相关要求推进项目实施，在一定程度上缓解了区域学位紧张状况，提升校舍安全保障水平。发现的主要问题：

一是项目论证与采购管理不严。区教育局在申报《上海市基础教育“十四五”基本建设规划》时项目论证不充分，有1个项目重复申报，48个规划项目中有18个项目进度未达目标；部分项目投标不规范，2个项目中标单位的投标文件中社保缴纳承诺虚假，2个项目监理中标单位的投标文件中总监理工程师业绩填报不实；2家建设单位对2个项目三方比价审查不到位，报价单位存在关联关系，法人和股东交叉任职。

二是建设管理与履约监管薄弱。区教育局对出让地块配套幼儿园建设监管缺失，1个配套幼儿园未达建设标准，交付后需二次改造，增加财政支出；1个土地出让配套幼儿园建设项目未按规定参照政府性投资项目管理要求，未签订委托代建合同、未委派财务监理等；2个项目未按规定办理建筑垃圾处置证，垃圾去向难以追溯，存在环境污染风险；4个项目投入使用前未按要求完成水土保持设施验收；1家单位未履行招标文件约定程序，违规变更总监理工程师；5家单位对项目负责人管理不到位，9个项目负责人变更随意，4个项目变更后的负责人考勤不达标，3个项目负责人变更备案超过规定时限。

三是资金资产管理不到位。新建学校不动产权证登记率较低，26个应登记在教育系统的项目，仅10个完成登记，导致4个新建学校的装修项目无法正常办理施工许可证；9个已投入使用的新建和改扩建项目未及时完成固定资产入账；区教育综合事务中心未将其他部门直接支付的资金纳入项目核算，涉及2个项目，少记支出1.06亿元；代建单位财务管理不到位，15个项目的支出存在少记、多记、不记账的情况，涉及金额1.31亿元；20个项目竣工验收超1年仍未按规定完成竣工财务决算报表编报；4个项目竣工决算批复不及时，超6个月规定时限。

四是项目绩效仍需提高。6个新建学校的部分建设内容在投入使用1年内被拆改，造成损失浪费，涉及金额158.43万元；7个保修期内的项目工程质量存在缺陷，未及时维修；1个学校修缮项目于2026年1月竣工验收，总投资3240.42万元，目前该学校闲置，预计2027年9月投入使用；10个项目绩效自评不实，在工期延误的情况下，及时性指标仍评定为满分。

（三）本区优化营商环境重点领域政策落实专项审计调查情况。聚焦本区企业全生命周期管理、综合监管、政务政策等关键领域政策落实情况，旨在推动构建市场化、法治化、国际化的营商环境，助力经济高质量发展。本次审计调查主要涉及区发改委等6个部门、工业园区及朱家角镇。审计结果表明，相关单位高度重视营商环境建设，形成“1个营商环境改革总目标+打造5大环境+开展9项攻坚行动+为企办好8件实事项目”的任务体系。发现的主要问题：

一是企业全生命周期管理不规范。本区47个政策制定机关中有41个未按规定建立公平竞争内部审查机制；区市场局未按规定健全公平竞争审查抽查工作机制并形成书面制度规范，仅2025年开展抽查，且未及时向本区人民政府报告抽查情况；区建管委等16个区级行政审批机关未按规定建立告知承诺事后核查机制，影响行政审批程序优化和事中事后监管。

二是综合监管工作落实不到位。本区114个涉企年度行政检查计划中有87个滞后，涉及区生态局等20个行政执法主体；非现场检查工作推进不力，排名全市靠后，2025年8月至10月，全市非现场检查率为20.16%，本区仅为7.75%；2025年下半年本区跨部门联合检查推进力度不足，全市排名较上半年下滑。

三是政务政策落实有待加强。“一网通办”工作推进方面，本区63个“高效办成一件事”事项中有 53个未实现“一件事”窗口入驻，入驻率较低仅为15.87%；133个“520高频事项”中有58个尚未实现线上专业人工帮办；区科委等8家单位政务办件网办率低于85%的总体目标。惠企政策服务优化方面，327条惠企政策申报事项中有80条从未兑付，涉及区商务委等9个单位，且全部327条事项中“免申即享”事项仅有36条，占比仅为11%；本区纳入随申兑平台的253条惠企政策中，有174条未按要求实现网上办理，有240条惠企政策未实现政策体检功能。

四、重大投资项目审计情况

（一）重大项目跟踪审计情况

对5个重大项目进行跟踪审计，先后出具4份跟踪审计建议函、1份问题清单、5份阶段性跟踪审计报告、1份审计专报。发现的主要问题：

一是示范区线工程青浦段征地动迁费用跟踪审计发现：项目投资超概算、征收工作进度滞后、项目资金被尚未批复概算的征收补偿事项占用、部分街镇安置房建设缓慢等问题。

二是西岑科创中心体育中心新建工程跟踪审计发现：现场施工安全措施落实不到位、部分服务事项未经建设单位集体决策而由代建单位直接委托、概算编制重复委托、施工合同签订不及时、幕墙工程深化设计进度滞后等问题。

三是徐乐路（盈港东路-沪青平公路）新改建工程跟踪审计发现：动迁补偿费存在超概算风险、部分动迁及腾地工作未完成、部分合同要素不全、工程资料管理不规范等问题。

四是中央商务区主要交通道路新改建工程（青安路、竹盈路、双盈路）跟踪审计发现：项目进度滞后、耕地开垦费等前期费用列支依据不足、财务核算未完整反映实际支出、财务监理月报编制不准确等问题。

五是第八届进博会配套保障项目跟踪审计发现：部分项目施工合同未按招标文件约定进度款支付比例、施工合同未明确约定缺陷责任期、设计变更不及时、施工现场存在安全隐患等问题。

（二）重大投资项目竣工决算审计情况

对25个政府性重大投资项目开展了竣工决算审计，发现的主要问题：

一是项目基本建设程序执行不严。新塘港路（珠溪路-港周路）新建工程未取得建设工程规划许可证、未完成竣工验收备案；重固镇新丰村乡村振兴示范村建设项目未办理建筑垃圾处置证；白鹤镇社区卫生服务中心迁建工程等4个项目环境保护设施未经竣工验收已投入使用、开工前未编制环境影响评价文件并报主管部门审批；香花桥派出所迁建工程等3个项目先开工后报批水土保持方案、未及时完成水土保持设施验收。

二是项目投资管控不力。金泽镇2021年污水处理提质增效等3个项目概算编制偏高、部分子项多列及漏列，涉及金额1701.97万元；25个项目多计工程成本2409.69万元，如徐泾南部九年一贯制学校新建工程存在钢筋、外墙仿石饰面砂浆等工程量不实的问题，多计建安费304.27万元。

三是项目建设内部管理较薄弱。金泽镇社区卫生服务中心商榻分中心迁建工程等3个项目进度把控不力，未按期开竣工；体育馆公共停车场新建工程等21个项目竣工财务决算编报不及时；教育系统2021年暑期校舍修缮等9个项目投标文件未完全响应招标文件要求、合同签订滞后、合同要素不全、未按合同约定支付费用；2021年农村公路提档升级-白鹤镇鹤祥路工程等7个项目未按设计图纸施工、竣工图编制不规范、竣工图与现场实际不一致；练高路（练新路-高家港村）大中修工程路况检测、测量等服务事项先实施后邀请招标；元荡堤防达标和岸线生态修复(三期)环境整治提升工程部分征收补偿事项先实施后签约。

四是参建单位履职不到位。徐泾南部九年一贯制学校新建工程等2个项目招标清单漏项、清单内容描述不准确；长珠路（朱枫公路-老朱枫公路）整治工程等4个项目总监理工程师资质不符合要求、总监理工程师超出规定上限同时担任4个项目的总监、工程监理对工程量审核有误、财务监理对个别签证结算审核不准确。

五是投资绩效管理不善。教育系统2021年暑期校舍大修项目局部屋面渗漏；重固镇新丰村乡村振兴示范村建设项目墙面等工程成果管护不到位、部分设施长期未使用；白鹤镇、练塘镇、夏阳街道的6个农村公路提档升级项目部分绿化死株缺株、部分辅道段路面凹陷；香花桥街道爱星村2020年村级河道整治工程部分护坡草皮及挺水植物死亡。

五、国有（集体）资产管理审计情况

重点关注国有企业、行政事业、自然资源等3类国有（集体）资产管理使用情况。

（一）区管企业资产审计情况。对7户区管企业及下属子公司国有（集体）资产管理情况进行核查，并对文旅集团及青发集团进行审计。发现的主要问题：

一是政策制度执行不严，监管责任落实不足。文旅集团及其子公司未按计划完成区政府下达重点工作，良壤人文度假项目未及时落地开工；在核定工资总额之外，违规向公务外出人员发放补贴33.78万元；4个购买服务项目存在未按合同约定时间完成规划编制、资产租金评估结果未有效利用、部分苗木养护重复委托、多支付应由第三方承担的软件服务费等问题，涉及金额103.43万元；13个政府投资项目投标资料归档不全、先实施后签订合同、未及时编报竣工财务决算。青发集团及其子公司12个区政府下达的政府性投资项目推进滞后；排水运营财政补贴申报未核减经营性收入，多申请98.19万元；微信公众号委托服务项目合同缺少发布数量等必要性条款、服务单价偏高、履约监管不到位。

二是风险管控不到位。文旅集团及其子公司股权收购项目未按程序履行可行性研究和尽职调查，收购资产闲置，涉及金额867.78万元；违规向企业收取场地使用保证金9.9万元，且部分资金游离账外挪作他用；未按规定留存景区门票收费系统原始数据，部分门票优惠未经集体决策；支付24家旅行社业务拓展费用7.3万元未产生带客收入等效益。1户区管企业及6户子公司房屋租金2047.29万元、应收代缴水电费3224.56万元未及时收取；3户区管企业及2户子公司房屋资产被占用或闲置。

三是财务及预算管理不规范。3户区管企业及2户子公司预算编制不准确、预算执行偏差较大；3户区管企业及1户子公司招待费、会议费等报销不规范；2户区管企业及1户子公司专户待清算工程款及财政专项补贴结余资金214.5万元未及时清理上缴、应收款4.5万元长期挂账；10户子公司会计核算不准确。

四是内部管理存在不足。3户区管企业及15户子公司部分合同签订主体与实施主体不一致、服务时间早于合同签订时间、招标后在合同签订环节增设奖励条款、合同条款拟定不规范；4户区管企业无物资管理台账、未定期开展资产盘点、资产及物资账实不符；1户区管企业及1户子公司公务用车管理不规范、台账记录不完整、租车申请晚于用车时间。

（二）行政事业性国有资产审计情况。对行政事业性资产管理使用情况开展审计，发现的主要问题：

一是公物仓效能有待提升。区委党校等28个预算部门及33个预算单位未按规定在公物仓管理信息系统中优先查询及选用公物仓在仓资产，而是直接购置新资产，涉及数量2011件，金额1533.62万元；区医保局等5个预算部门和12个预算单位不选用公物仓在仓资产理由不充分，涉及空调、打印机等资产280件；4处闲置门面房未按规定纳入公物仓管理，涉及面积436.12平方米。

二是资产管理基础工作不到位。区人社局及下属2个预算单位未定期盘点固定资产或盘点表要素缺失，存在设备闲置、账实不符、资产无标签等问题；3个信息系统未纳入无形资产管理，涉及金额403.17万元。

（三）国有自然资源资产审计情况。对朱家角镇开展自然资源资产审计，审计结果表明，该镇贯彻中央关于生态文明建设决策部署，履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，开展生态环境整治、水利设施长效管理、农村生活污水处理站提标改造等自然资源保护工作。发现的主要问题：

一是耕地及水资源保护制度落实不严格。林家村、先锋村2个村的3处地块非粮化整改未完成，涉及面积2.64亩；2022年至2024年，朱家角污水厂连续三年进水口生化需氧量浓度未达100毫克/升的目标要求，影响污水处理效能。

二是建设用地减量化管理不规范。2022年减量化年度目标任务未完成，立项任务33公顷、实际完成5.98公顷，验收任务16公顷、实际完成4.67公顷；万隆村2个2023年完工的土地整理复垦项目未及时完成验收，未种植超2年，涉及耕地面积0.77公顷。

三是土地流转监管不到位。19份土地流转合同价格低于1000元/亩的指导价；30份土地流转合同流转期限超规定上限；132份土地流转合同签订时间晚于土地流转时间；10份土地流转合同缺少签订时间。

六、审计建议

（一）紧扣重大战略部署，持续增进民生福祉

聚焦重大战略任务实施，强化教育等重点领域资金与工程质量监管，推动优质教育资源均衡配置；严守粮食安全和耕地保护红线，持续强化生态保护和农田管护，统筹生态效益与经济效益，推动资源节约集约和可持续利用；不断优化营商环境，严格开展公平竞争审查与规范监管，深化“一网通办”和政务服务智能化建设，推动公共服务提质增效、便捷可及；健全跨领域、跨部门政策协同机制，着力打通政策执行堵点，确保各项惠民惠企政策精准直达、落地见效。

（二）推进预算绩效管理，提升资金配置效能

持续深化财政管理体制改革，提升预算编制科学性、执行时效性与规范性，推动预算管理与绩效管理深度融合，切实提高财政资金配置效率与使用效益；从严压减非必要、非刚性支出，坚持厉行节约、反对浪费，严格落实“过紧日子”要求，强化政府采购和购买服务全过程监管，坚决维护财经纪律刚性约束；规范财政收入征管，加强非税收入依法征缴，及时清理盘活财政结转结余资金，夯实财政保障能力。 

（三）深化重点领域改革，防范化解重大风险

持续深化国资国企改革，推动企业进一步聚焦主责主业、强化科技创新、加快转型升级、严守安全运营底线，着力提升发展质量与效益，不断激发国有经济内生动力；加强政府投资项目全链条监管，严格规范立项审批、招投标、资金支付、工程质量等关键环节，防范工程建设风险隐患；充分发挥公物仓统筹调配作用，积极盘活闲置存量资产，推动行政事业性国有资产安全高效使用；夯实各类资产管理工作基础，规范资产出租出借等行为，切实维护国有资产安全。

本报告反映的是此次区本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，区审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、作出了审计决定。相关部门和单位正积极整改，落实监管责任，提高管理效能；区审计局将继续抓好审计整改的跟踪检查，推动整改闭环管理；区政府将于年底前报告全面整改情况。

以上报告，请予审议。