青浦区美丽乡村—华新镇2018年农村生活污水处理工程竣工决算审计结果
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主动公开
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2021.10.14
根据《中华人民共和国审计法》规定,2020年10月至2020年12月,青浦区审计局对青浦区水利管理所(以下简称区水利管理所)负责建设、上海青发城市建设管理有限公司(以下简称青发城建公司)负责代建的青浦区美丽乡村-华新镇2018年农村生活污水处理工程进行了竣工决算审计。
一、基本情况和审计评价
为改善农村居民的生活环境及生活质量, 2018年3月,青浦区发展和改革委员会批准该项目可行性研究报告。2018年6月,青浦区水务局批准该项目初步设计。工程总投资为8249.03万元,其中:工程费用6889.88万元、其他费用960.19万元、警示桩费用6.46万元、预备费392.5万元。资金来源:按市、区5:5承担。本工程对华新镇杨家庄村、北新村等8个行政村下辖的42个自然村,共计1427户居民进行污水截污纳管改造。主要内容为:布设污水管网,就近接入市政污水管网。其中,布设管道:DN300HDPE波纹管14906米,DN225HDPE波纹管49091米,DN300拖拉管551米,DN160UPVC加筋管21405米;窨井:1000×1000砖砌窨井13座,750×750砖砌窨井9座,600×600砖砌窨井1250座,480×480砖砌窨井8484座;道路修复70398平方米等。
该项目于2018年12月开工,2019年5月竣工。
根据区水利管理所上报的该项目竣工财务决算报表反映,截至2020年9月3日,该项目完成投资6626.55万元,其中:建安工程投资5966.62万元、待摊投资659.93万元。该项目财政到位资金4927.37万元,其中:市财政3176.00万元、区财政1751.37万元。经审计,该项目实际完成投资6616.23万元,其中:建安工程投资5956.43万元、待摊投资659.80万元。
审计结果表明,该项目前期各项手续基本齐全,项目通过建设工程完工验收和质量核定;会计核算基本遵守了基本建设财务管理方面的相关规定,项目投资控制在批准概算金额内,资金使用基本规范;该项目的招投标管理、工程质量管理、工程实施进度管理等内部管理制度基本健全,执行基本有效。但审计也发现一些问题。
二、审计发现的主要问题
(一)工程成本核算不实,多计工程款10.20万元。该项目工程决算中存在工程量不实的问题。
(二)多计工程监理费0.12万元。该项目未按工程监理合同支付标准计算。
(三)竣工财务决算编制不及时。该项目竣工财务决算报表编制时间长达1年多,超过规定时限。
三、审计处理情况
对上述问题,区审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。对工程成本核算不实问题,要求区水利管理所、青发城建公司按实结算工程价款。对多计工程监理费问题,要求区水利管理所、青发城建公司调减项目成本。对竣工财务决算编制不及时问题,要求区水利管理所督促青发城建公司在项目竣工后抓紧项目结算,及时完成竣工财务决算编制工作。
四、审计发现问题的整改情况
对本次审计发现的问题,区审计局在审计报告送达之日起90天内,对区水利管理所、青发城建公司根据审计结果进行整改的情况实施了跟踪督促检查。区水利管理所、青发城建公司能积极采取措施落实整改,具体整改结果将由区水利管理所、青发城建公司向社会公告。