西虹桥商务区蟠中路一期(诸光路-华徐公路)改扩建工程竣工决算审计结果
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主动公开
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青浦区审计局
2020.12.01
根据《中华人民共和国审计法》规定,2019年10月至2019年11月,青浦区审计局对上海西虹桥商务开发有限公司(以下简称西虹桥商务公司)负责建设的西虹桥商务区蟠中路一期(诸光路-华徐公路)改扩建工程(以下简称蟠中路一期改扩建工程)进行了竣工决算审计。
一、基本情况和审计评价
为优化完善西虹桥交通路网功能,满足区域地块开发的需要,2013年3月,区发改委批准该项目项目建议书。2013年10月,区发改委批准该项目可行性研究报告。2014年11月,区建交委批准该项目初步设计。2014年12月,区发改委批准该项目投资计划。工程总投资33997.06万元,其中:建安费11480.58万元,其他费1924.58万元,预备费670.26万元,前期工程费19159.72万元,贷款利息761.92万元。资金来源:自筹。工程地点及内容:该项目位于西虹桥商务区范围内,道路长度2240米,规划红线32米,工程范围东起诸光路,西至华徐公路。项目建设内容包括道路翻挖新建、新建蟠龙港桥及向阳河桥2座、全线均需重新敷设雨污水管线及其他市政管线,同时包括道路绿化、照明、标志标线等道路附属工程。
该项目于2015年9月开工,2017年4月竣工。
根据西虹桥商务公司上报的该项目竣工财务决算报表反映,截至2019年4月26日,该项目完成投资14318.14万元,其中:建安工程投资8410.95万元,待摊投资795.21万元,其他投资5111.98万元。该项目自筹到位资金12680.37万元。经审计,该项目实际完成投资14277.45万元,其中:建安工程投资8384.90万元,待摊投资780.57万元,其他投资5111.98万元。
审计结果表明,该项目前期各项手续基本齐全,项目会计核算基本遵守了基本建设财务管理方面的相关规定,项目投资控制在批准概算金额内,资金使用基本规范;该项目的招投标管理、工程质量管理等内部管理制度基本健全,执行基本有效。但审计也发现一些问题。
二、审计发现的主要问题
(一)环境保护设施未经竣工验收已交付使用。该项目于2017年4月正式交付使用,但截至2019年8月,西虹桥商务公司才完成该项目环境保护设施竣工验收。
(二)项目竣工验收合格后未及时办理备案。该项目于2017年4月竣工验收合格并交付使用,但由于环保验收滞后,截至审计日,该项目仍未进行竣工验收备案。
(三)工程成本核算不实,多计工程款26.05万元。该项目建安工程主体工程决算中存在挖耕植土、60cm石灰土、机动车道沥青混凝土等工程量核算不实,多计主体工程成本24万元;接地棒、橡胶闷头等工程量不实,多计标志标线、信号灯工程成本2.05万元。
(四)多计待摊投资14.64万元。该项目待摊费用按标准计算多计设计费0.63万元,工程监理费0.57万元,桩基检测费13.44万元。
(五)项目概算不准确,涉及金额18287.43万元。该项目总投资概算金额33997.06万元,审定金额14277.45万元,较概算减少19719.61万元。审计发现,该项目除预备费670.26万元和建设期贷款利息761.92万元未发生外,概算不准确涉及金额18287.43万元。
(六)勘察合同金额与中标金额不一致。该项目经公开招投标确定勘察单位并签订勘察合同,但中标金额24.83万元与勘察合同金额24.36万元不一致。
(七)设计合同签订不及时。该项目设计中标通知书发出时间为2014年4月,设计合同签订日期为2014年12月。未能在中标通知书发出1个月内签订合同。
(八)未按计划开竣工。该项目有3个标段,其中1标施工工期438日历天,比合同工期增加81日历天,竣工比合同延期192日历天;2标施工工期482日历天,比合同工期增加132日历天,竣工比合同延期246日历天;3标施工工期489日历天,比合同工期增加124日历天,竣工比合同延期232日历天。
(九)竣工财务决算编制不及时。该项目竣工财务决算编制工作长达2年多。
(十)建设单位管理不善,造成工程成本增加54.90万元。该项目概算远高于审定金额,因前期服务类合同金额以概算投资额作为取费基数,由此造成概算审核、工可评估等合同增加成本6.18万元;施工过程中,由于上水排管单位进场较晚,增加路面开挖修复费用48.72万元。
三、审计处理情况
对上述问题,区审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。对环境保护设施未经竣工验收已交付使用问题,要求西虹桥商务公司及时组织完成该建设项目环境保护设施竣工验收。对项目竣工验收合格后未及时办理备案问题,要求西虹桥商务公司及时完成竣工备案工作。对工程成本核算不实问题,要求西虹桥商务公司按实结算工程价款。对多计待摊投资问题,要求西虹桥商务公司调减项目成本。对项目概算不准确问题,要求西虹桥商务公司严格督促设计单位做好初步设计的概算编制工作,保证概算的准确性。对勘察合同金额与中标金额不一致问题,要求西虹桥商务公司应进行全面梳理,加强合同签订的规范性。对设计合同签订不及时问题,要求西虹桥商务公司应及时签订合同,加强内部管理。对未按计划开竣工问题,要求西虹桥商务公司应在项目中注重前期工作,加强对项目进度时效的监督管理,细化前期准备工作,保证项目按计划开、竣工。对竣工财务决算编制不及时问题,要求西虹桥商务公司应在项目竣工后,抓紧项目结算并及时完成竣工财务决算编制工作。对建设单位管理不善,造成工程成本增加问题,要求西虹桥商务公司加强前期管理,严格控制项目建设成本。
四、审计发现问题的整改情况
对本次审计发现的问题,区审计局在审计报告送达之日起90天内,对西虹桥商务公司根据审计结果进行整改的情况实施了跟踪督促检查。西虹桥商务公司能积极采取措施落实整改,具体整改结果将由西虹桥商务公司向社会公告。