青浦区崧泉路(秀湄路-青湖东路)新建工程竣工决算审计结果
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主动公开
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青浦区审计局
2020.12.01
根据《中华人民共和国审计法》规定,2018年12月至2019年7月,青浦区审计局对上海淀山湖新城发展有限公司(以下简称淀山湖新城公司)负责建设、上海青浦新城区工程项目管理有限公司(以下简称青浦新城工程公司)负责代建的青浦区崧泉路(秀湄路-青湖东路)新建工程(以下简称崧泉路(秀湄路-青湖东路)工程)进行了竣工决算审计。
一、基本情况和审计评价
为完善大社区基地路网,改善交通条件,2011年4月,区发改委批准该项目项目建议书。2012年5月,区发改委批准该项目可行性研究报告。2013年2月,区建交委批准该项目初步设计。2013年3月,区发改委批准该项目投资计划。项目总投资1.71亿元,其中:土建费1.16亿元,预备费649.89万元,其他4827.38万元。资金来源:自筹。工程地点及内容:青浦新城一站大型居住社区地块内。道路长度907.823米,宽度32米,规划红线32米。四至及范围:南至秀湄路,北至青湖东路。
该项目于2014年5月开工,2016年12月竣工。
根据淀山湖新城公司上报的该项目竣工财务决算报表反映,截至2018年6月7日,该项目完成投资9204.80万元,其中:建安工程投资7618.94万元,待摊投资1585.86万元。该项目到位资金7352.60万元。经审计,该项目实际完成投资9171.53万元,其中:建安工程投资7611.39万元,待摊投资1560.14万元。
审计结果表明,该项目前期各项手续基本齐全,项目通过建设工程竣工验收;项目会计核算基本遵守了基本建设财务管理方面的相关规定,项目投资控制在批准概算金额内,资金使用基本规范;该项目的招投标管理、工程质量管理等内部管理制度基本健全,执行基本有效。但审计也发现一些问题。
二、审计发现的主要问题
(一)工程成本核算不实,多计工程款7.55万元。该项目建安工程主体工程决算中存在机动车道防水层、沥青砼、人行道栏杆基座等工程量核算不实的问题。
(二)多计待摊投资25.72万元。该项目待摊费用按标准计算多计工程监理费18.45万元,建筑材料平行检测费0.76万元,竣工档案编制费6.27万元,立项专家评审费0.24万元。
(三)项目概算不准确,涉及金额7289.27万元。该项目总投资概算金额17110.69万元,审定金额9171.53万元,较概算减少投资7939.16万元。审计发现,该项目除预备费649.89万元未发生外,概算编制不准确涉及金额7289.27万元。
(四)委托绿化施工单位未实行回避制度,该项目代建和绿化施工为一家。
(五)未按计划开竣工。该项目施工工期比合同工期增加628日历天,竣工比合同延期640日历天。
(六)竣工财务决算编制不及时。该项目竣工财务决算编制工作长达1年半。
三、审计处理情况
对上述问题,区审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。对工程成本核算不实问题,要求淀山湖新城公司按实结算工程价款。对多计待摊投资问题,要求淀山湖新城公司调减项目成本。对项目概算不准确问题,要求淀山湖新城公司严格督促设计单位做好初步设计的概算编制工作,保证概算的准确性。对委托绿化施工单位未实行回避制度问题,要求淀山湖新城公司应加强对青浦新城工程公司的管理,在项目实施过程中严格执行施工单位回避制度。对未按计划开竣工问题,要求淀山湖新城公司应在项目中注重前期工作,加强对项目进度时效的监督管理,细化前期准备工作,保证项目按计划开、竣工。对竣工财务决算编制不及时问题,要求淀山湖新城公司应在项目竣工后,抓紧项目结算并及时完成竣工财务决算编制工作。
四、审计发现问题的整改情况
对本次审计发现的问题,区审计局在审计报告送达之日起90天内,对淀山湖新城公司根据审计结果进行整改的情况实施了跟踪督促检查。淀山湖新城公司能积极采取措施落实整改,具体整改结果将由淀山湖新城公司向社会公告。