2018年青浦区天马处理厂周边重点生态廊道建设项目竣工决算审计结果
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主动公开
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2022.10.30
根据《中华人民共和国审计法》规定,2021年3月至2021年9月,青浦区审计局对青浦区林业站负责建设、上海青发城市建设管理有限公司(以下简称青发城建公司)负责代建的2018年青浦区天马处理厂周边重点生态廊道建设项目(以下简称天马生态廊道项目)进行了竣工决算审计。
一、基本情况和审计评价
为提高森林资源总量、提升城市整体形象,2018年11月,上海市绿化和市容管理局(以下简称市绿容局)批准了该项目的实施方案。2018年12月,青浦区发展和改革委员会批准了该项目可行性研究报告。2019年5月,市绿容局批准了该项目的作业设计。项目总投资为11882.71万元,其中工程费用为10252.97万元(包括区配套土地平整费用483.48万元)、工程建设其他费用为785.35万元、预备费用为844.39万元,另有前期青苗费69.12万元。资金来源为市级财政专项资金补贴6836.94万元,其余资金由区自筹。项目实施范围:北至甪里塘、西至大盈港、南至沈砖公路、东至松江区界和G1501,新建林地面积为3453亩。主要建设内容是:包括苗木种植、沟渠和水系开挖、养护道路、涵管工程、标识牌和服务设施等。主要造林树种有香樟、榉树、乌桕、无患子、东方杉、落羽杉、中山杉等。
该项目于2019年6月开工,2020年6月竣工。
根据青浦区林业站上报的该项目竣工财务决算报表反映,截至2020年12月31日,该项目完成投资10531.88万元,其中:建安工程投资9770.16万元、待摊投资761.72万元,该项目到位资金6550.71万元。经审计,该项目实际完成投资额为10418.65万元,其中:建安工程投资9659.91万元、待摊投资758.74万元。
审计结果表明,该项目前期各项手续基本齐全,项目通过建设工程竣工验收;项目会计核算基本遵守了基本建设财务管理方面的相关规定,项目投资控制在批准概算金额内,资金使用基本规范;该项目的招投标管理、工程质量管理等内部管理制度基本健全,执行基本有效。但审计也发现一些问题。
二、审计发现的主要问题
(一)工程成本核算不实,多计工程款110.24万元。该项目建安工程决算中存在工程量及单价不实的问题。
(二)多计待摊投资2.98万元。该项目多计代建管理费、监理费等。
(三)财务监理履职不到位。该项目财务监理未对项目总投资全面及时出具投资控制建议。
(四)竣工财务决算编制不及时。该项目竣工财务决算编制工作近9个月,超过规定时限。
三、审计处理情况
对上述问题,区审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。对工程成本核算不实问题,要求青浦区林业站、青发城建公司按实结算工程价款。对多计待摊投资问题,要求青浦区林业站、青发城建公司调减项目成本。对财务监理履职不到位问题,要求青浦区林业站督促青发城建公司加强对财务监理管理和考核工作。对竣工财务决算编制不及时问题,要求青浦区林业站督促青发城建公司在项目竣工后抓紧项目结算,及时完成竣工财务决算编制工作。
四、审计发现问题的整改情况
对本次审计发现的问题,区审计局在审计报告送达之日起90天内,对青浦区林业站、青发城建公司根据审计结果进行整改的情况实施了跟踪督促检查。青浦区林业站、青发城建公司能积极采取措施落实整改,具体整改结果将由青浦区林业站、青发城建公司向社会公告。