青浦新城24班高中68A-06A工程竣工决算审计结果
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主动公开
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2023.10.19
根据《中华人民共和国审计法》规定,2022年7月28日至2022年9月29日,青浦区审计局对上海青浦新城发展(集团)有限公司(以下简称新城公司)负责建设的青浦新城24班高中68A-06A工程进行了竣工决算审计。
一、基本情况和审计评价
为满足中小学生体育教学运动、训练竞赛需求,2015年10月,青浦区发展和改革委员会(以下简称区发改委)批准该项目建议书。2016年8月,区发改委批准该项目可行性研究报告。2016年11月,青浦区建设和管理委员会批准该项目初步设计。2021年6月,区发改委对该项目进行投资调整认定,调整后项目总投资11047.755万元,其中:建安费9586.3765万元、其他费1461.3785万元。资金来源:大社区专项资金,区教育专项资金。该项目位于青浦新城一站大型居住社区内,东至崧潭路,南至秀湄路,西至规划河道,北至南淀浦河路,总用地面积32594.2平方米。项目建设内容主要包括综合楼及行政楼、教学楼(包含连廊)、宿舍楼、食堂及体育馆、配套用房等。
该项目于2017年4月开工,2018年11月竣工。
根据新城公司上报的该项目竣工财务决算报表反映,截至2022年2月,该项目完成投资10645.31万元,其中:建安工程投资9349.01万元、设备投资242.90万元、待摊投资1053.40万元。该项目到位资金9008.06万元。经审计,该项目实际完成投资10624.53万元,其中:建安工程投资9331.44万元、设备投资242.41万元、待摊投资1050.68万元。
审计结果表明,该项目前期各项手续基本齐全,项目通过建设工程竣工验收;项目会计核算基本遵守了基本建设财务管理方面的相关规定,项目投资控制在批准概算金额内,资金使用基本规范;该项目内部管理制度基本健全,执行基本有效。但审计也发现一些问题。
二、审计发现的主要问题
(一)环境保护设施未经竣工验收已交付使用。
(二)工程成本核算不实,多计工程款17.57万元。该项目建安工程决算中存在工程量不实的问题。
(三)多计设备投资0.49万元。该项目设备投资决算中存在增值税调整不准确的问题
(四)多计待摊投资2.71万元。该项目多计代建管理费、项目验收检测费、防雷装置检测费、空调通风系统卫生学预评价费。
(五)合同签订不规范。该项目部分合同未明确合同签订日期及合同履行期限。
(六)建设内容变更未经审批。该项目建设过程中,新城公司未能及时对部分设计变更报原审批部门审批。
(七)竣工财务决算编制不及时。该项目竣工财务决算编制工作长达三年多,超过规定时限。
(八)教学楼局部建筑外立面涂料开裂。
三、审计处理情况
对上述问题,区审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。对竣工验收合格后未备案问题,要求实验中学及时完成竣工备案工作。对环境保护设施未经竣工验收已交付使用问题,要求新城公司及时完成环境保护设施竣工验收。对工程成本核算不实问题,要求新城公司按实结算工程价款。对多计设备投资问题,要求新城公司按实结算设备价款。对多计待摊投资问题,要求新城公司调减项目成本。对合同签订不规范问题,要求新城公司加强合同管理、规范合同签订。对建设内容变更未经审批问题,要求新城公司在项目建设过程中对发生的建设内容变更情况及时报原审批部门审批。对竣工财务决算编制不及时问题,要求新城公司在项目竣工后抓紧项目结算,及时完成竣工财务决算编制工作。对教学楼局部建筑外立面涂料开裂问题,要求新城公司督促施工单位及时进行返修。
四、审计发现问题的整改情况
对本次审计发现的问题,区审计局在审计报告送达之日起90天内,对新城公司根据审计结果进行整改的情况实施了跟踪督促检查。新城公司能积极采取措施落实整改,具体整改结果将由新城公司向社会公告。