项目名称

2017年青浦城区雨污水分流前期调查支出

预算金额

2500万元

主管部门

青浦区水务局

评价分值

80分

评价等级

良

主要绩效

1.项目立项依据充分，目标明确。但在预算编制内容不够合理，计划工作量预计存在偏差，绩效产出指标与年度任务数较难对应。

2.从项目管理方面来看，项目预算执行率偏低，管理环节较弱。项目实施发生调整时未能实施规定程序的内部调整。监督管理主要为事后监管，未能建立全过程监管机制。

3.项目绩效目标基本实现，盈浦和夏阳街道共完成雨水（主附管）、污水（主附管）调查共363段，调查出雨污混接点258处；对辖区内黑臭河道整治范围内的企业和门面房1315家实施混接点调查，36家企业或门面房存在混接情况；盈浦及夏阳街道共有106个小区存在混接现象。通过2017年实施的雨污水分流前期调查工作，根据不同的调查对象及调查结果，区排管所建立针对性后续改造方案或计划，包括编制改造计划；协调各相关部门召开专题会议，开展联合执法行动；主动对接区房管局，争取将小区雨污分流改造纳入2018年“美丽家园”房屋综合改造工程等。

主要问题

1.预算单位预算编制内容不完整，对调查工作量预计偏高，同时由于项目定性不够清晰，将无需支付的二类费用和预备费考虑在内，造成项目预算金额偏高。个别实施项目预算单价略超定额单价。

2.区排水管理所在项目管理环节考虑不够充分，在计划制定、工作程序、合同制定等方面存在一定欠缺，业务管理环节缺乏有效执行。合同存在较为明显的格式条款痕迹，项目具体工作量及要求不够明确，执行环节变更较多，未能有效执行内部调整程序。招标需求对中标单位遴选标准设置不够明确。

3.监督管理主要为事后监管，未能建立实施全过程监管机制，包括协调会议缺乏会议记录；缺乏项目实施过程环节的监管佐证资料；个别项目结算单价超定额价格支付，监管力度有所欠缺。

4.本项目中实施雨污混接调查的2家中标单位存在劳务分包现象，且均未及时上报给项目单位知晓，未取得项目单位的书面同意，与合同约定有所违背。

整改建议

1.项目单位应根据合理的工作计划及工作要求估计各项调查类型的工作量，合理完整的编制预算资金。由此推及其他类似项目，进一步完善项目单位的整体预算编制水平。同时，当项目实施过程中确需调整工作量，应充分落实预算调整机制，提高财政资金执行效果。

2.项目单位应完善和有效执行项目管理，建立程序完整的内部调整机制，针对项目特点制定个性化合同条款，合同要素清晰完整可衡量，提升项目执行力。  

3.项目单位应建立完善的全过程监管机制，通过对方案、调查实施、报告等各个实施环节的监督检查，加强事中监督，建立追责机制，促使中标单位严格执行合同条款。同时建议针对类似的政府购买服务项目引入第三方监理，进一步提高项目实施质量。

4.建议建立区级层面的协调工作小组，负责按照已定的工作计划定期督促项目执行进度，由区排水管理所作为行业指导单位，协调各方工作，在现有后续工作方案的基础上，充分实施雨污水混接改造，保障项目后续运作。

整改情况

1.项目管理方面。在今后的项目管理过程中，我们将根据工作计划及工作要求，仔细梳理工作内容、工作量,据此合理编制预算资金。以此进一步完善整体预算编制水平。当项目实施过程中确需调整工作量的项目，严格落实预算调整机制及时调整资金预算，同时，建立程序完整的内容调整机制。

2.合同管理方面。在今后项目实施过程中，我们将针对项目特点制定个性化合同条款，并经排水所内部集体讨论通过后与项目实施单位签订，确保合同要素清晰完整可衡量，提升项目执行力。

3.项目过程管理方面。目前排水所已建立项目例会制度，定期召开项目例会，对实施过程中存在的问题要求实施单位进行及时整改。同时，计划在2019年项目实施过程中，积极争取财政支持探索引入第三方监理机制，提高项目实施质量。

4.区级层面协调方面。今年以来，我们逐个走访个街镇和相关部门，及时了解工作进度和存在问题，并建立了专门工作群，督促个街镇按照要求推进实施雨污混接调查整改，对部分街镇实施进度较慢的，及时发送工作联系单，稳步推进全区雨污混接调查整改。

评价机构

上海久信会计师事务所有限公司