; 青浦区第三届人民代表大会第三次会议审议通过了青浦区财政局《关于青浦区2007年财政预算执行情况和2008年预算草案的报告》，现摘要如下：

关于青浦区2007年财政预算执行情况和2008年预算草案的报告（摘要）
（2008年1月15青浦区第三届人民代表大会第三次会议通过）
青浦区财政局

各位代表：
    ;受青浦区人民政府委托，向大会报告青浦区2007年财政预算执行情况和2008年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
　　一、2007年财政预算执行情况
　　2007年，在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督指导下，坚持以邓小平理论和"三个代表"重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，全区经济保持持续快速发展，经济运行质量和效益进一步提高，各项社会事业顺利推进。与此同时，区、镇两级政府严格依法理财，积极组织财政收入，继续调整支出结构，保障重点支出需要，圆满完成了区三届一次人代会确定的年度各项预算收支任务。
　　（一）2007年财政收入情况
　　2007年，区级地方财政收入完成400950万元，同比增长15.55%，为年初预算的110.03%（全口径财政收入完成1401575万元，同比增长14.68%，完成年度计划的109.24%）。
　　（二）2007年地方财政支出情况
　　2007年，地方财政支出完成672875万元（含市拨专款），同比增长11.40%，为支出指标的107.08%。
　　（三）2007年财政收支平衡情况
　　2007年，区级地方财政收入为400950万元，加上级财政各项结算补助298945万元，扣除上解上级支出25890万元，全区结算财力674005万元（含市拨专款），其中：区本级财力345180万元，镇、街道（园区）财力328825万元。加调入资金（镇级）220万元，当年全区财政收支结余1350万元，累计结余8912万元。
　　（四）2007年财政主要工作完成情况
　　第一，超额完成收入目标，财政收入持续平稳增长。2007年，区、镇两级政府高度重视组织收入工作，财税部门依法加强收入征管，方方面面齐心协力，克服困难，全区区级地方财政收入完成400950万元，超额完成年初既定目标。一是在区委的重视下，财税部门及早落实收入计划，为全年收入平稳增长奠定了基础。二是各镇领导精心做好财政收入组织工作，通过挖掘增收潜力、加强对现有企业税收排摸和对出口企业退税工作的管理，全年镇级财政收入同比增长18%。三是企业所得税政策调整（核定征收率提高）是我区财政收入超预期的主要因素。全年企业所得税同比增长50.83%，分别拉动全口径收入增长10.11个百分点和区级地方收入增长8.55个百分点。四是财税部门加强税源分析，依法组织征收，为财政收入进入持续平稳增长阶段创造了良好条件。五是财政部门加强了契税、非税收入以及"农村教育费附加、农村合作医疗基金"的征收工作。全年市区两级契税共征收38789万元，同比增长73.79%；非税收入共征收15820万元，同比增长19.97%。同时，"两金"征收自2007年7月起改由财政部门征收以来，在税务、银行、各镇（街道）和开发区的积极配合下，至2007年12月底共征收入库6447万元，月均入库1075万元，使我区的预算外收入不受影响。
　　第二，切实保障民生项目实施，促进了社会事业快速发展。以解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题为重点，区、镇两级财政在2006年增加民生项目资金安排的基础上，进一步加大保障力度，促进和谐社会建设。一是大力支持社会主义新农村建设，新增专项补助资金1800多万元，对全区58个经济薄弱村进行了专项扶持；安排15300万元，用于"千河整治"、农田水利、粮田和蔬菜基地建设；落实资金5000万元，用于污水管网以及金泽镇自然村落综合整治补贴，为我区的新农村建设提供了财力保障。二是大力支持社会保障体系建设，财政部门积极筹措资金38200万元，确保了"镇保"资金按时足额上解；区财政安排资金2000万元，用于困难镇"镇保"资金的补助。同时在确保正常社会保障资金需求外，还落实资金1080万元，用于区平安建设实事项目、农民工安全培训、信访以及对口扶贫帮困等，进一步促进了就业保障和社会稳定。三是大力支持社会事业发展，在确保教育、科技以及文化等正常运行经费的基础上，安排专项资金5100万元，用于保障创建国家卫生区、城区道路市容整治、文化艺术节以及科技创新和产学研等工作，促进了公共卫生、科技项目以及公益性文化事业的快速健康发展。四是大力支持公共设施建设和城市管理，积极筹措和安排资金近7100万元，用于有线电视数字化改造、市政管理和公共客运交通、老城区低压管道改造等建设经费，加快了城市化建设步伐。
　　　第三，规范完善预算管理，提高了财政资金使用效率。为优化财政资源配置，提高财政资金的规范性、安全性和有效性，继续强化财政性基建管理，完善基建财务管理办法，扩大直接支付试点范围，落实审价管理制度，进一步探索建立财政支出效益的评价机制。根据中央、市有关文件精神，结合本区实际，认真做好国有土地使用权出让金纳入基金预算管理、农村教育经费实行区级统筹以及农村养老保险基金纳入区财政专户管理等工作，确保上级精神及时得到贯彻落实，同时也规范了资金管理。继续加强了政府采购政策法规宣传，扩大了政府采购规模和范围，进一步规范采购运作程序，建立了跟踪服务、用户回访制度，政府采购效率和服务质量明显提高。为推行社区卫生服务中心收支两条线管理，制定印发了我区《社区卫生服务中心收支两条线管理实施细则》，对收支核定、财政补偿、结余处理、建立收支分离账户和收缴拨付程序等都作了明确的规定，进一步提高了财政资金的使用效率。
　　第四，继续加强财政监督管理，提高了依法理财能力。为确保财政平稳、健康、有序运行，实现财经秩序进一步好转，加强了债务预算的编制，有利于债务的预算执行和监督；加强了投资项目融资管理的评估，进一步提高了财政性资金使用效益；加强了债务管理的考核工作，有效控制了融资成本，年均资金存贷差明显下降；加强了融资项目的动态管理，掌握了债务状况、构成及新债产生的原因、趋势，从而控制了债务规模。按照上级要求，制定了《行政事业单位资产清查工作实施意见》，规范有序地开展了行政事业单位资产清查工作，确保国有资产不流失。修订完善了《加强本区公用业务费管理的实施意见》，将区级公司、镇、街道机关事业单位的"三项费用"纳入了集中统一管理，进一步扩大了公用业务费的管理对象和范围，明确了公用业务费核算标准和要求。同时，组织力量强化对其监督和检查。加强了对财务会计工作的管理，顺利完成了800个企事业单位财务会计信用等级评定工作，对已评定信用等级的2655个单位有重点地开展了年鉴工作，对12000多名会计人员进行了继续教育，保证了会计财务工作的真实性和准确性。
　　二、2008年财政预算草案
　　2008年预算安排的指导思想：以邓小平理论和"三个代表"重要思想为指导，认真贯彻党的十七大精神，全面落实、自觉实践科学发展观，发挥好财政职能作用，着力促进经济结构调整；进一步优化财政支出结构，着力解决民生问题；坚持依法理财，不断提高财政资金使用效益，努力为全区经济社会以及各项事业全面协调发展作贡献。
根据上述指导思想和本区2008年经济增长预期目标，以及确保改革发展稳定各项必须支出的需要，编制了2008年预算草案。
　　（一）2008年全区财政收支预算
　　2008年，全口径财政收入预算为1541700万元，同比增长10%，区级地方财政收入预算为441000万元，同比增长10%，全区结算财力706400万元，同比增长8%，其中：区本级财力353700万元，镇、街道（园区）财力352700万元。区筹地方财政支出预算706400万元，比2007年增长8%。收支相抵，区本级、镇（街道）财政收支预算分别平衡。
　　（二）根据《预算法》关于国家一级政府实行一级预算的规定，本区总预算由区本级预算和镇（街道）预算汇编而成。为方便审议，现将2008年预算草案编制中有关问题说明如下：
　　第一，关于2008年区级地方财政收入预算问题。2008年区级地方财政收入增幅为10%，主要考虑以下两方面因素：
　　从有利方面看：2008年本区财政收入的有利因素较多。一是2007年财政收入进入一个持续平稳增长阶段，收入同比增长较明显，为2008年本区财政收入维持平稳增长创造了条件。二是在区委的重视下，已推出的赵巷地块出让收到了较好的收益，将推出的徐泾、朱家角以及新城区地块的出让也正在准备中，区、镇两级在地块出让收入中将有较大收益，同时明年房地产业的税收预计也将有所增长。三是随着以新虹桥生态商务区、赵巷现代服务业集聚区、环淀山湖休闲旅游区以及青浦新城商贸圈建设的进一步推进，我区第三产业对财政贡献将逐步显现，商贸服务业的税收将会进一步增加。四是由于内、外资企业所得税税率合一，外资企业所得税税率的调高以及部分外资企业税收优惠政策到期，预计明年外资企业税收继续保持一定增幅。
　　从不利方面看：2008年本区财政收入也有一些不利因素。一是国家加强宏观调控和国际经济发展趋缓，可能对国内整个经济的发展会有所影响，也给今年财政收入实现较快增长带来不确定性。二是明年一月起内资企业所得税税率下降8%（从33%下降到25%），预计对我区财政收入影响较大。三是受区域功能定位以及资源配置影响，"青西"与"青东"地区发展不平衡问题继续存在，对区财政收入的快速增长仍是一个制约因素。
　　综合分析以上两方面，2008年区级地方财政收入增长的有利因素大于不利影响，因此确定明年的收入增长目标为确保10%、力争15%，这是可以完成的。
　　第二，关于2008年区地方财政支出预算问题。一是经国务院批准，从2007年1月1日起全面实施政府收支分类改革，因而2008年财政支出预算全部按改革后的支出功能分类进行编报，并与2007年各支出功能分类科目的增减作同口径比较。二是由于基本建设支出安排年初难以落实到具体项目，因此在编制预算时，参照市财政局的做法，仍在新科目的"其他支出"中反映，预算实际执行时再按具体项目归入各功能分类科目。这就必然会产生支出预算的实际执行口径与预算编制口径的不一致。三是法定支出编报口径。为保证政策的延续性并方便操作，按照财政部统一规定，支出科目改革后的教育、科学、农业、卫生支出内容虽然增加基本建设支出、行政管理费等，但各项法定支出的预算仍使用原口径进行编报。四是根据2008年区级结算财力预计和"确保重点、兼顾一般"以及"预算收支平衡"的原则，区筹地方财政支出安排同比增长8%，与财力增长保持一致，但是支出的重点仍是确保农业、教育、卫生、科技等法定支出资金需求，确保改革、发展和社会稳定等资金需求。
　　三、为全面完成2008年预算任务而努力
　　新的一年，我们将在区委的正确领导下，在区人大的监督指导下，认真贯彻预算安排的指导思想，加强财政收入征管，规范预算管理，发挥政策效能，改善财税秩序，确保全面完成2008年预算任务。
　　第一，确保预算收入目标实现。一是充分发挥财政政策和资金的导向作用，全力支持我区经济又好又快发展。积极帮助各镇（街道、工业园区）做好招商引资工作，大力支持先进制造业和现代服务业的快速发展，不断壮大财源税基，努力做大财政收入"蛋糕"。二是加强税收征管，在抓好主体税种征管的同时，也要加大对地方得益较大的临商税收的征管力度，做到依法征税、应收尽收，努力保持地方财政收入的持续平稳增长。三是继续抓好非税收入的征管工作，重点加强土地使用权出让收入的征收管理，确保非税收入足额入库。四是尽早贯彻今年税收收入计划，做好收入指标分解，做到早启动、早部署、早落实，掌握主动权。同时加大对收入指标的考核力度，确保预算收入任务圆满完成。
　　第二，完善公共财政框架。一是保障公共支出需求。按照构建公共财政框架的要求，在确保各级机关人员工资及正常运转经费的前提下，财政支出重点确保法定支出和解决民生问题方面资金需求。二是推进公共支出均衡。进一步完善转移支付制度，加大区级补助资金向困难镇、街道公共领域倾斜的力度，促进各镇、街道之间公共支出逐步趋于协调均衡。三是保证支出重点项目。大力支持区域产业结构优化升级、新农村建设和生态文明城区建设，促进区域经济、社会、自然和谐发展。四是强化预算支出管理。努力提高区、镇两级预算编制执行的完整性、统一性、严肃性，切实强化预算约束，实现预算支出既定目标。五是增强忧患意识。全区上下都要进一步确立"开源节流"思想；严肃财经纪律，倡导勤俭办一切事业的风气，切实提高财政资金的使用效益。
　　第三，加强财税政策调研。一是关注宏观调控政策、经济运行态势，特别是关注内、外资企业所得税合一带来的影响，及时发现财经运行中出现的新情况和新问题，及时通过调研提出有针对性的政策建议，为区、镇领导科学决策提供依据。二是针对本区经济社会可持续发展中的重点环节，积极研究完善各项财税政策，加快促进先进制造业和现代服务业的发展和壮大，努力培育后继财源。三是进一步研究和完善区镇财政管理体制，加强对镇、街道预算管理的指导和服务，确保镇级财政运行平稳，促进各项事业协调发展。
　　第四，切实提高队伍素质。一是规范财政行政执法，改善财政职能和服务，进一步梳理各项财税政策，着力提高财税政策、财税管理的规范性和透明度。二是强化会计核算管理，认真按照《会计法》的要求，严格财务会计从业资格管理，不断健全财务从业人员培训机制，进一步提高财务会计信息的完整性、真实性、准确性。三是健全财税社会监督。遵循依法理财的方针，拓展政务公开的形式和内容，畅通信访举报等外部监查渠道，积极主动地接受社会方方面面对财政运行的监督，切实改进财政工作，提升财政运行效率。