关于做好2013年度本区国有集体企业财务决算管理和决算报告编制工作的通知
QC33010002014002
主动公开
青国资委〔2014〕2号
青浦区国有资产管理委员会
2014.01.07
各区属企业，有关委、办、局、镇：
为做好2013年度本区国有集体企业财务决算管理和报表编制工作，真实反映企业年度财务状况和经营成果，促进提高信息质量和财务管理水平，根据市国资委《关于做好市国资委管理企业2013年度财务决算管理和决算报告编制工作的通知》等有关规定，现将2013年度企业财务决算工作有关要求通知如下：
一、加强组织领导，切实做好财务决算工作
财务决算是企业年度财务收支状况和经营成果的综合反映，涉及面广、政策性强。通过认真组织企业年度财务决算工作，不仅有助于检验企业财务管理的规范性、内部会计控制的有效性，及时发现企业财务管理的薄弱环节，采取有效措施改进和加强企业财务管理，而且有助于验证企业发展战略的科学性、经营决策的可行性，及时发现企业经营管理中存在的问题，堵塞管理漏洞，促进提高经营决策与管理水平。各企业要高度重视财务决算工作，认真总结以前年度财务决算工作经验，切实加强领导，健全组织体系，制定决算管理方案，明确职责分工，严格工作规范，做好业务培训，加强各部门之间的配合和协调，确保企业按时保质完成决算工作任务，进一步提高企业财务管理水平。
二、规范会计核算，确保会计信息真实可靠
各企业要高度重视会计信息质量管理，确保会计信息真实、准确、完整。一是严格执行统一的会计核算办法、规范会计核算；二是依据真实的会计账簿资料编制年度财务决算；三是规范收入确认和成本结转，充分抵消内部关联交易，足额计提各项资产减值准备，不得跨期确认收入和结转成本费用，不得出现新的潜亏挂账；四是及时做好财务决算重要事项的备案工作。
三、落实各项整改工作，提高整改工作质量
各企业应严格按照2012年度财务决算审计中提出的审计整改意见和管理建议要求，认真检查整改。对于需要进行账务调整的，应及时做好调账工作；对于财务决算管理中的薄弱环节，应认真分析，积极研究应对措施，尽快改进，并在财务情况说明书中对整改情况进行详细说明，区国资委将在决算审核中对整改情况进行复核。
四、加强决算审核，深化分析应用
各区属企业和委办局镇要结合企业日常财务管控和审计意见沟通等手段，加大对所属企业财务决算报告编制审核力度，确保财务决算报告编制质量。同时，要在财务决算工作完成后，运用科学的财务分析方法，对企业的盈利能力、资产质量、债务风险、增长能力等财务绩效水平及财务预算指标执行情况，进行分析评价，进一步提高企业财务管理水平，推动内部控制制度建设，积极防范财务风险，为企业的发展决策发挥支持作用。
五、按时报送财务决算报告
各企业应根据自身实际情况和本通知有关要求，制订相关工作计划，确保财务决算工作目标按时保质完成。2013年财务决算报告于2014年2月22日之前报送；财务决算分析报告2014年3月15日前报送区国资委。具体报送资料：
1.区属企业集团（包括委办局管办企业）合并：报送财务决算报告（财务决算报表、会计报表附注、财务决算专项说明）电子文档和纸质文件各一份；会计师事务所的审计报告、工资预算执行和公用业务费审核（含各区属企业所属子公司），集团详式综合审计报告等电子文档和纸质文件各一份；
2.区属企业本部（或非集团型企业）：报送财务决算报告（财务决算报表、会计报表附注、财务决算专项说明）、会计师事务所的审计报告、财务评价书等电子文档和纸质文件各一份；
3.所属全资或控股的子企业（包括委办局管办企业）：报送财务决算报告（财务决算报表、会计报表附注、财务决算专项说明）、会计师事务所的审计报告、财务评价书等电子文档和纸质文件各一份；
4.汇编范围企业户数变动分析表以及编报说明。
区国资委将对各企业报送的财务决算报告相关表内、表间关系之间的逻辑性、合理性和决算报告的真实性、完整性进行审核，对财务决算审计报告中审计意见的充分性、正确性、合理性进行复核。
六、其他
各单位编制年报的软件和数据参数可以从市国资委网站（http://www.shgzw.gov.cn/业务应用/数据下载）和天臣软件网站（http://www.tcunit.com.cn/下载专区/软件更新、参数下载）下载。在财务决算报告编制和上报过程中，如发现问题，请及时与区国资委产权管理科联系，联系人：张静，电话59729668。
青浦区国资委