项目名称

2018年青浦区管网养护

预算金额

999万元

主管部门

上海市青浦区水务局

评价分值

86分

评价等级

良

主要绩效

2018年养护工作达到了基本要求，实施效果较好。一是项目完成情况较好，在计划时间内保质保量完成了污水管网信息化更新（物探工作）、损坏污水管道检测与维修、窨井盖调换以及防坠落设施安装等工作，日常管网养护基本达到养护频次、养护质量等要求。二是项目效益较高，污水管道、窨井等污水排水管道设施基本完好，基本发挥了污水管网排水设施能力，设施安全运行，汛期安全，没有发生堵塞、冒溢、管道断裂地下渗水、通沟污泥处置不当等影响附近居民生活、污染地下水和河道等事件。

但在项目管理环节还存一定风险，主要体现在预算绩效管理、投入管理、实施等方面，不利于项目效率提升和项目成本控制。

主要问题

1.绩效目标设定不够完整，没有与年度计划内容对应。设立的项目绩效目标存在设置不完整、未完全覆盖预算内容的情况。项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标没有与年度计划对应。

2.项目管理不够到位。一是项目计划不够完善，招标需求不够明确，合同约定不够严谨。二是项目招标书中约定的服务质量奖惩机制实际没有形成具体的规定要求，不利于项目管理，缺少对项目服务单位质量监管、费用支付标准落实的依据。三是基础数据档案不够完整，项目未形成适用于日常养护类项目特色的档案管理制度。

3.项目预算编制科学性、合理性有待进一步提高。一是日常养护类子项目预算编制标准不一致，预算编制养护工程量与工作计划要求、实际实施有偏差，日常养护成本控制有待进一步加强。二是日常养护类子项目年度预算没有按照合同价编制，造成少量资金沉淀，影响资金使用效率。

整改建议

1.进一步强化绩效目标与工作计划、预算的关系，提升绩效目标值合理性。一是建议预算主管部门结合自身业务特点，明确部门内部绩效目标设置、监控、评价和审核的责任分工，加强部门财务与业务工作紧密衔接。二是建议预算主管部门建立健全本行业、本领域核心绩效指标体系，明确绩效标准，规范一级项目绩效目标设置，理顺二级项目绩效目标逐级汇总流程。在本次评价成果的基础上，形成该类项目的共性绩效目标。三是建议绩效目标值设定应与部门职能及规划、工作计划、预算以及行业要求相符合。

2. 强化项目管理意识，完善落实全过程管理机制，形成项目闭环管理。一是进一步完善项目计划、采购管理与档案管理，明确招标需求与资质要求。二是进一步完善验收管理，建立健全奖惩机制，明确养护质量与经费支付的关系等，形成具体的规定。三是梳理养护责任范围内污水排水设施条件与养护管理要求，形成基础信息档案。

3. 夯实预算编制基础，结合项目特性，进一步提升预算管理精细化水平。一是严格按照日常养护工作计划要求、项目工程量以及标准编制预算，若预算与工作计划、与实际情况发生严重偏离，建议采取“一票否决”制，不予安排相关经费。二是建议项目单位在本次成本核算结果的基础上，重新核定项目预算编制标准与依据。三是为提高财政资金使用效率、不造成资金沉淀，对于“一次采购多年享用、每年费用不变”   的项目，预算可按照合同价与支付约定编制预算，提高预算编制精准性。

4.2020年度预算编制建议。根据此次绩效评价情况，编制2020年项目预算前，需先完善基础工作，梳理重点路段、机械无法进入路段等设施情况、污泥处置量等项目基础信息，明确项目内容，包括需要完成的数量要求、要达到的时限要求与质量要求。项目内容明确后，根据最新的定额标准，结合此次绩效评价过程中服务所对项目服务单位成本情况的核实，参考绩效评价第三方单位的审计情况及市场行情编制预算。

整改情况

1.从数量、质量上细化量化预算，年度计划数与任务数作对应，进一步完善项目预算绩效目标管理。

2.建立健全的采购管理与档案管理制度，在现有明确招标需求与资质要求的基础上建立健全的奖惩机制，形成具体的规定，梳理养护管理要求，形成完善的基础信息档案。

3.完善预算编制方法，结合市场实际与定额标准编制预算。

4.梳理重点路段及机械进入路段的基础信息，根据最新定额标准结合本次绩效评价，进行编制2020年度的预算编制。

评价机构

上海厚贤科技咨询有限公司