项目名称

2018年青浦区残疾人教育和培训项目

预算金额

1089万元

主管部门

上海市青浦区残疾人联合会

评价分值

76分

评价等级

良

主要绩效

青浦区残疾人教育和培训项目围绕本市和青浦区残疾人事业发展十三五规划相关任务设立。2018年及时下拨阳光基地及阳光之家培训活动费、餐费、管理费、劳动补贴等专项资金，合同签订的15项技能培训课程绝大部分及时完成，共培训人数564人次，平均出勤率为97.47%。顺利完成市级培训任务，任务完成率为121.3%。盈浦街道阳光基地成功推荐1名学员就业。

从项目组织实施来看，管理环节仍存在一定的问题，重点子项目各方职责落实不够到位，业务和财务监管力度缺乏，街镇资金使用不够规范，主管部门预算绩效理念有待进一步加强等。从项目实施效果来看，每年市级下达的培训任务能超额完成，但区域内残疾人培训需求及就业需求偏低；部分阳光之家学员家属反映学员生活基本技能改善程度一般等，项目实施效果有待进一步提高。

主要问题

1.预算编制不够合理，预算调整率偏大，绩效目标设置不够完善。个别预算编制内容与实际存在差异，预算编制不够合理，年初预算明显偏大，近3年平均预算调整率达到18.7%。2018   年绩效指标设置不全面，大部分指标无法量化；年度绩效目标不够合理，较为宽泛。

2.子项目业务监督力度较弱，下拨资金监管不到位。区残劳所作为项目财政资金的申请方及管理方，未能严格落实业务指导、政策落地执行、组织协调、资金监管等职责，各街镇项目实施方式、内容及标准均不统一。同时，未能建立全过程跟踪监管机制，监督力度较弱。各街镇在下拨资金上均出现超范围使用项目经费的现象。主管部门对下拨资金的使用、结余未能实施有效监管，未设立整改机制。截至2018年底，结余金额较大且未纳入当年度预算管理，未明确处理方式。

3.高等教育参与度下降，培训设置不够优化，个别项目未能开展。2018年培训及就业调研需求率为6.8%，且近3年参加区成人高等教育人员数量呈明显下降趋势，年平均下降率为34%，反映出残疾人的自主就业培训意愿较差，积极性不高。各街镇培训活动设置的组织形式、培训内容、活动频次均不一样。部分家属认为学员基本技能掌握情况一般，未能得到明显改善。各街镇阳光之家基本未开展上门服务学员的培训工作。截至2018年底阳光之家目标群体覆盖率为46%，推测可能有少量符合要求的残疾人未获得相关扶持。

整改建议

1.完善预算编制方式，加强预算绩效管理。作为经常性项目，应分析历年执行情况，针对不同项目类型制定准确完善的工作计划，通过及时更新补贴对象人数、合理分类设置培训课程、分析历年培训单价等方式编制合理的预算明细，提高预算申报数据的准确性。预算单位应严格按照预算绩效目标管理要求编制绩效目标并加强审核，确保绩效目标指向明确、细化量化、合理可行、匹配相当。

2.落实项目监管职责，明确结余资金处理方式。项目各方应严格落实各自职责，主管部门对阳光基地和阳光之家应明确管理制度及方式，统一基本管理要求，建立考评机制，用以横向比较考量各街镇管理水平。建立全过程跟踪管理机制，加强过程管理，提高项目实施效果。项目单位应建立并完善财务监管制度，建议加强对各街镇业务人员的培训，强调资金使用范围及支付标准，制定专项资金管理办法，规范各街镇资金使用。建议区残联会同区财政部门开展专项审计，理清历年结余资金并按规定及时上缴，便于后续资金安排。

3.落实上门服务培训，加强培训宣传，优化课程设置。各街镇阳光基地和阳光之家应严格按照基本管理要求开展各类培训及活动，为各类注册学员提供帮扶。主管部门应加大政策及培训的宣传力度。调整课程设置，提高残疾人参与的积极性。建议增加培训后回访机制，为以后年度项目实施内容的调整提供参考依据。同时建议区残联联合基层残联共同搭建平台，鼓励区域内各类社会组织提供长期帮扶项目，以推动项目的正常实施。

整改情况

1.准确预估人数，合理编制预算。做好业务系统数据维护的及时性，阳光基地、阳光之家学员与管理人员的变动情况及时更新数据，残疾人培训信息数据做到及时录入，实行动态化管理，每月更新一次。按照现有数量、单价、标准，科学预估下一年增长数量，合理编制部门年度预算。

2.明确财政事权和支出责任的划分。按照财政部门的要求，理清教育和培训项目财政事权和支出责任，将阳光基地、阳光之家的经费统一列入本街镇的部门预算。按照市规范化建设的要求，加强对阳光基地、阳光之家的指导，完善区残联对街镇残联的考核内容，鼓励有条件的街镇委托第三方专业社会组织进行管理。

3.加强宣传力度，合理设置培训项目。充分利用残联阳光报、微信公众号等渠道，进一步宣传残疾人帮扶政策，扩大知晓度。结合用人单位的用工意向以及残疾人自身的培训需求，有针对性设置培训项目，以培训促进就业。

评价机构

上海久信会计师事务所有限公司