主任、各位副主任、各位委员：

    我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2009年度本级预算执行和其他财政收支的审计情况。

    根据《中华人民共和国审计法》和《上海市预算执行情况审计监督暂行办法》的规定，区审计局对2009年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。今年的预算执行审计认真贯彻区人大常委会提出的要求，坚持“全面审计，突出重点”的原则，按照年初经区政府批准的年度审计项目计划，从区本级预算组织执行审计、部门预算执行审计、政府投资和以政府投资为主的建设项目审计、专项资金审计及审计调查等4个方面，进一步加大对预算执行的审计力度，注重加强对重大政策执行、重大投资项目、重点民生资金、重点领域投入的审计监督，着力保障各项政策措施的贯彻落实，维护民生和经济安全，推动经济发展及增长方式转变，推进政府建设和深化改革，充分发挥“免疫系统”功能。

    2009年，全区各行各业在区委、区政府的领导下，深入学习实践科学发展观，坚决贯彻落实国家宏观调控各项政策，积极应对各种挑战，坚定信心，攻坚克难，经济社会保持了平稳较快发展。审计结果表明，2009年度本级预算执行情况总体较好，完成了区三届人大五次会议批准的各项财政预算任务。

    ——贯彻积极财政政策，促进经济较快发展。为积极应对金融危机，防止经济增速下滑，发挥宏观调控作用，全面落实促进经济平稳较快发展的一揽子计划和政策措施，有力推动经济企稳回升、持续向好。2009年全区地区生产总值完成521.49亿元，同比增长9%；区级地方财政收入完成48.79亿元，同比增长10.47%。

    ——优化财政支出结构，重点保障改善民生。为全力落实保民生、保稳定、保发展措施，充分体现政府职能，加大对民生、农业、环保等领域投入，2009年区财政用于教育、医疗卫生、社会保障和就业等方面支出共计21.52亿元，同比增长15.34%,用于农业发展支出共计4.40亿元，同比增长3.05%,用于环境保护支出共计1.38亿元，同比增长245.52%。

    ——深化财政体制改革，健全公共财政体系。为切实加强预算管理，努力实现公共财政服务水平均等化目标，进一步完善区与镇转移支付制度，突出重点，兼顾差别，促进地区协调发展；进一步完善财政扶持政策，健全资金分配管理制度，规范支出行为。

    一、区财政局组织执行区本级预算审计情况

    经对区财政局组织执行区本级预算情况审计，结果表明，2009年区财政局认真履行财政职能，积极落实各项政策措施，确保财政收入平稳增长；进一步优化支出结构，加大对公共领域和民生项目的投入，促进实现重点保障和改善民生。但审计中也发现了一些问题：

    1．预算支出执行刚性不强。

    2009年度在区本级17项预算支出项目中，预算执行率偏高的分别是粮油物资储备管理等事务258.57%、国防248.5%、环境保护181.9%、公共安全179.28%、文化体育与传媒161.8%、农林水事务156.07%、采掘电力信息等事务152.65%、医疗卫生124.8%，预算执行率偏低的有其它支出6.79%。上述执行情况反映部分预算支出执行刚性不强，预算编制不够准确。

    2．特定公用经费设置不合理，公共资金分配不均等。

    区财政部门在年初预算安排部门预算单位专项时设置特定公用经费无依据，且以特定公用经费名目继续安排公用经费定额中的业务费、水费、电费等，影响了公共财政资金分配均等性。延伸审计发现，2009年30个部门及单位中有19个部门及单位在特定公用经费中安排业务费、其他等项目，计750.84万元，资金使用存在项目间相互挤占。

    3．基本建设项目资金滞留，未充分发挥效益。

    至2009年末基本建设专项资金专户上累计结余工程项目待结转资金为81968.37万元。经核实，当年和历年预算安排项目未启动实施的有 43只，历年项目2006年至2009年资金未进出的有31只，合计涉及建设项目74只，滞留资金达23772.77万元，影响了财政资金的效益性。

    4．基本建设项目管理不规范，未经审计先行批复竣工财务决算。

    2009年度区财政局出具基本建设项目竣工财务决算批复48个，竣工决算金额63571.22万元，以上项目均未按有关规定经组织审计后再结算工程价款。

    5．行政事业性收费收支管理不符合规定，涉及金额496.66万元。

    2008年前收取的“设备检测费”、“货物原产地证明书”等收费收入370.87万元，2009年收取的“公路路产损坏赔偿费”等收费收入15.79万元，合计386.66万元，留存在区财政预算外专户，未按规定及时缴入国库；将事业单位上缴的“内河货物港务费”520.83万元中的110万元直接拨付给有关部门，用于支付垫付的办公场所装潢费，不符合“收支两条线”的相关规定。

    6．历年出借周转金清理不及时，涉及金额9592.76万元。

    区财政2009年末账面反映历年出借各类周转金合计9592.76万元，目前基本处于停滞状态，区财政对上述各类周转金未按规定及时完成清理。

    7．延伸审计中发现的问题。

    2009年水利专项资金全年财政共支出10758万元。该资金的投入，充分体现了一系列惠农、环保政策的落实，有效提高了农业综合生产能力。但审计发现，城区调水排涝资金31.26万元用于建设防汛机修间及值班室等，列支不符规定，且项目未执行政府采购程序；中标单位违规将区管病险水闸除险加固工程项目以中标价198.33万元，合同转让其他施工单位施工。

    对上述问题，区政府要求区财政局积极改进预算编制方法，规范预算追加，完善区级机关事业单位公用经费定额标准，尤其是在制定明年预算时，对单位定额、专项费用、政府性投资项目要进一步明确标准，切实增强预算科学性，提高预算管理水平；要加大财政预算信息的公开力度，推进财政性资金公开透明运行；要改进政府投资建设资金安排方法，防止资金滞留，同时要求相关部门认真做好投资建设项目论证，完善项目库管理，科学确定建设项目计划。

    二、部门预算执行和其他财政财务收支审计及延伸审计情况

    经对区财政局等20个部门及所属10个二级预算单位年度预算编制及执行情况延伸审计，审计各类资金总额9.33亿元，涉及部门单位30户，审计发现管理不规范问题金额2658.07万元。审计结果表明，有关部门和单位预算意识不断增强，预算管理不断完善，部门预算执行总体情况较好。但在部门及相关单位预算管理和其他财政财务收支中仍存在一些问题：

    1．预算收入不完整，涉及金额1191.28万元。

    30个部门及单位中有7个部门及单位未将部分经常性收入编入预算并纳入部门预算管理，共计1191.28万元。

    2．预算执行中存在无预算支出，涉及金额1466.79万元。

    2009年30个部门及单位中23个部门及单位不同程度存在无预算支出情况，涉及金额1466.79万元，其中：14个部门及单位未经批准动用历年结余1366.13万元，9个部门及单位当年无预算安排挤占专项经费及其他资金100.66万元。

    经对2009年农委系统9个单位财政财务收支情况审计，本区农委系统9个单位年度收入合计32958.28万元，支出合计32145.52万元，2009年末累计结余13087.96万元，其中：专项结余13022.86万元，审计结果表明，区农委系统9个单位年度财政财务收支和经济活动基本真实。但审计中也发现了一些问题：

    1．下属公司不合规招商，取得财政专项扶持补贴等收入。2007年2月至2009年1月，下属公司无招商主体资格进行招商活动，并取得财政专项扶持补贴等计466.69万元。

    2．部分农业专项资金使用管理不规范，涉及金额222万元。2009年期间未按规定将部分农业专项资金拨入相关单位计202万元；个别镇农副业有限公司将畜禽执法、蔬菜检测等专项资金以白条形式支付业务费等支出计17万元，不符规定；个别单位从已下拨给镇农业综合服务中心的专项资金中套取现金3万元，移作它用。

    3．招待费、会议费转嫁下属单位。2009年度招待费、会议费两项费用314.88万元分别在下属单位或企业列支，不符规定。

    对上述问题，区政府要求区财政及有关部门和单位增强预算观念，加强预算编制的审核、监督，保证各项预算收入完整、真实，严格执行预算，完备各项批准手续；要研究制定专项资金使用管理相关制度，加大对各类专项资金支出监管，规范支出行为，积极开展专项资金绩效评价工作，关注效果、效益、效应，更好地发挥资金作用。

    三、政府投资和以政府投资为主的建设项目审计情况

    经对政府投资和以政府投资为主的建设项目财务收支及竣工决算审计，审计资金总额3.20亿元。结果表明，近年来，有关职能部门继续加强对投资项目的监督管理，项目建设整体管理水平逐步提高。但在审计中也发现了一些问题：

    1．18个工程建设项目工程成本核算不实，多计成本1067.42万元。项目送审总金额8108.87万元，经审计审定金额7041.45万元，平均核减率13.16%。

    2．2个工程建设项目超计划投资。工程计划投资268万元，经审计审定金额379.54万元，超计划投资111.54万元，平均超计划投资率41.62%。

    3．4个工程项目建设程序不规范。如：复兴路建设项目未编制工程初步设计及概算，未取得施工许可证先行开工，无建设工程竣工验收报告及备案证书等。

    4．2个工程项目财务管理不规范。如：南箐园建设项目多列贷款利息800.75万元、多计管理费6.88万元、未按合同办理支付结算等。

    经对轨道交通2号线徐泾站前期动迁工程、嘉松公路综合治理工程跟踪审计，两项目计划总投资21369万元。截止2010年6月，已拨付建设资金14655.76万元。审计结果表明，相关职能部门和单位积极组织项目实施，基本完成工程建设任务。但跟踪审计发现，轨交2号线徐泾站前期动迁项目4个单项工程多计成本210.27万元、15个单项工程无工程监理及竣工验收资料、未经审批直接支付借地补偿款440.85万元；嘉松公路综合治理项目部分动迁未按时完成，影响工程全面竣工。

    经对区市容环境专项整治项目市同步跟踪审计调查，项目计划总投资42964.91万元，截止2010年4月末，经区发改委立项的82个项目，已基本竣工完成，支出资金24447.67 万元。审计调查结果表明，各相关实施单位认真落实责任书要求，积极推进项目建设，基本完成项目任务。但审计调查发现，部分项目资金超规定拨付，15个项目立项批复总投资8487.28万元，实际已拨付项目资金8036.79万元，占计划投资的94.69%，项目拨付资金均超市、区相关规定，且均未开展竣工决算审计；部分工程设施类和整洁管理类项目未按规定实施财务监理制度。

    经对本区中小学校舍安全工程项目市同步跟踪审计调查， 2009年度项目计划总投资2550万元，截止2010年4月末，支出资金714.51 万元。审计调查结果表明，本区及时开展了中小学校舍的排查鉴定工作，制定了校安工程三年实施计划，加固改造了部分中小学校舍。但审计调查发现，全区需实施校舍加固的37所公办学校，21所学校已列入三年实施计划，剩余的16所公办学校及16所农民工子女学校未有明确的实施计划；本区校安工程2009年计划应开工项目5只，实际开工项目2只，项目开工率40%。

    对上述问题，区政府要求有关部门和单位严格执行区财政性资金建设投资项目管理的有关规定，规范建设程序；要严格控制建设规模，按计划、按标准施工，防止超计划投资；要从源头上强化项目建设程序监管，加大项目建设资金监督力度，促进投资建设管理科学、有序。

    四、专项资金审计和审计调查情况

    1．科技专项资金使用和管理审计情况。

    经对2009年科技专项资金使用和管理情况审计，本区科技专项资金包括创业投资资金、产学研合作发展资金、科技创新资金、技术改造贴息资金等8项，2009年科技专项资金市区两级合计拨入8155.64万元，合计支出7044.68万元，2009年末累计结余7679.46万元。审计结果表明，2009年科技专项资金投入比上年增长27.96%，加大了资金投入力度。但审计中也发现了一些问题：

    （1）专项资金闲置，未发挥作用。2006年至2009年4年财政拨入的创业投资资金4000万元至今未投入使用，影响资金效益性。

    （2）专项资金使用不规范。将产学研合作发展资金用于对本区技术交易中介服务奖励，计94.92万元，缺乏依据；将科技创新资金用于对口扶贫单位困难补助34万元，支出用途不符规定。

    （3）5个镇未按规定为符合技改项目贴息和奖励条件的工业企业配套贴息和奖励资金163.37万元。

    （4）循环经济项目投资额认定无明确标准，缺乏可操作性，造成专项资金资助支出不规范。

    对上述问题，区政府要求各相关部门认真执行并不断完善本区创业投资资金管理办法，及时组织实施和管理，发挥资金作用；要严格按科技专项资金使用范围支出资金，规范审批程序，保证专项资金专款专用；要研究、修订本区循环经济专项资金使用管理办法，明确规定投资额认定标准，规范资金资助行为。

    2．农村社会养老保险基金筹集和使用管理审计情况。

    经对2008年至2009年农村社会养老保险基金筹集和使用管理情况审计，本区两年农村社会养老保险基金合计筹集32664.69万元，合计支出34627.65万元，2008年末累计结余82518.98万元。审计结果表明，农村社会养老保险基金的筹集和使用管理逐步规范，不断完善，进一步提升了本区农保参保人员的养老保障水平。但审计中也发现了一些问题：

    （1）部分镇、街道统筹资金不到位，涉及金额5526.8万元。2008年区人民政府与部分统筹资金不到位的镇、街道签订了三年还款协议书。至2009年底区农保中心应收到还款 6291.8万元，实际收到还款765万元，还款率12.16%。

    （2）基金储存未按规定纳入财政专户。至2009年底，区农保中心账面反映将农保基金14300万元以定期存款形式存入4大商业银行。

    对上述问题，区政府要求相关职能部门严格执行区府关于规范本区农村社会养老保险基金使用管理的一系列相关规定，确保民生政策落实到位。

    3．本区“村村通”公交投入及运行审计调查情况。

    经对本区“村村通”公交投入及运行情况审计调查，截止2009年12月，本区184个行政村，已有181个村实现“村村通”，通达率98.37%。项目计划总投资10360.43万元，其中：区财政补贴费4358.92万元、公车拍卖资金3766.05万元、镇自筹资金2235.46 万元。审计调查结果表明，该资金的投入有效改善了广大农村居民的出行条件，为政府在提供公共产品等方面发挥了积极作用。但审计调查中也发现了一些问题：

    （1）建设项目违规招投标，涉及金额2934.19万元。2个镇在未办理招投标手续的情况下，项目建设先行开工，后补办手续；1个镇把建设项目拆分后再办理邀请招标手续，规避公开招标；1个单位将应公开招标的项目直接采用小型邀标方式委托施工单位实施。

    （2）在已完成结算的7个实施单位中有6个单位超计划投资1200.81万元。

    （3）截止2009年12月末，30条“村村通”线路经营权均已到期，但未与持续经营者签订协议，缺乏法律约束力。

    对上述问题，区政府要求相关项目建设单位严格执行建设程序，规范招投标手续；要增强法制意识，加强合同管理；要研究建立公交运行长效管理机制，加强日常运行管理，使之不断规范化、标准化，努力争取达标。

    4．本区社区卫生服务中心管理及运营审计调查情况。

    经对本区2007年至2009年社区卫生服务中心管理及运营情况审计调查，本区10家社区卫生服务中心三年共接待门急诊疗411.41万人次，收入合计68879.65万元，支出合计69073.32万元。审计调查结果表明，本区社区卫生服务综合改革全面推进，各项惠民政策基本得到落实。但审计调查中也发现了一些问题：

    （1）部分镇、街道相关社区卫生资金落实不到位。1个镇、2个街道三年内实际投入预防保健经费数额低于按规定标准计算的投入数，合计少投入385.84 万元；2个镇、1个街道3年内应由其承担的减免门诊诊查费218.06万元未按规定及时拨付所在社区卫生服务中心；2个街道2009年应由其配套的“中心村卫生室创建资金” 39万元也未及时到位。

    （2）药品销售收入仍占社区卫生收入的主导地位。2009年全区社区卫生服务中心药品销售总额13410.21万元，其中零差率药品收入1211.77万元，占药品收入的9.04%；10家社区卫生服务中心2007年至2009年药品收入占业务收入的比重分别为71.68%、73.90%、76.39%，呈逐年递增趋势，反映出社区卫生服务中心未真正摆脱“以药养医”的局面。

    （3）内部管理和控制不够健全有效。4个社区卫生服务中心存在内部职工借药、存药现象；3个社区卫生服务中心库存药品帐实不符，造成差异；3个社区卫生服务中心部分医疗专用设备报废后，未及时办理核销手续。

    对上述问题，区政府要求相关部门积极推进本区社区卫生服务综合改革，探索建立社区卫生服务投入保障及补偿机制，制订社区卫生预防保健经费使用管理办法，确保社区卫生资金到位落实，积极发挥资金作用；要不断完善内部管理制度，规范工作行为，在加强硬件建设的同时，切实提高管理和服务水平。

    5．本区村级组织综合配套改革实施审计调查情况。

    经对本区村级组织综合配套改革实施情况审计调查，2009年，本区184个村、8个居委会区财政合计拨入村级运转保障经费15522.47万元，147个村实行经营性资产托管。审计调查结果表明，本区村级组织综合配套改革不断推进，村级运转保障经费使用、管理基本规范，绝大部分镇、街道积极推行村级集体资产托管，农村社区管理和公共服务水平逐步提高。但审计调查中也发现了一些问题：

    （1）预算编制不规范，执行不严格。8个村编制预算方案出现支大于收，2个村编制虚假预算内容，合计金额246.81万元；44个村执行预算方案不严格，年终收支赤字1746.51万元。

    （2）部分村村级运转保障经费使用、管理不合规。91个村未按规定设立资金专户进行独立核算，致使保障经费和村经营收入混淆使用，不能单独反映保障经费使用管理情况及实行封闭运行；14个村在保障经费支出中部分支付不符合规定，涉及金额196.29万元。

    （3）村级集体资产管理不规范。147个实行资产托管的村中有30个村未实行专户管理，自行收取租金538.24万元，同时，抽查部分资产租赁协议发现，有的协议没有明确租赁期限，有的租赁期限长达30年、50年之久，有的协议条款显失公平。

    对上述问题，区政府要求继续推进本区村级组织综合配套改革，积极发挥村级组织社会公共管理效能；要强化对村级资金的预算管理，加大村务公开力度，完善日常财务监督；要规范村级运转保障经费支出和核算，保障资金封闭运行，保证专款专用；要加强托管资产监管，规范合同管理、租金管理，确保村级集体资产不流失。

    此外，区审计局正在积极组织实施本区迎世博项目全过程跟踪审计，并按要求向社会公告审计结果。

    这次本级预算执行及其他财政收支审计结束后，区审计局对查出的各类问题依法进行了处理，对违反法律法规等方面的问题，已出具审计报告或作出审计决定。区政府要求有关部门和单位高度重视审计发现的问题，积极研究落实整改，对违法违规问题予以纠正；要通过建立和完善相关制度，加强内部管理，防止类似问题再次发生；要进一步改进政府管理方式，不断促进提高政府行政效能和服务水平。区政府同时要求区审计局进一步加强跟踪检查，对这次审计查出问题的纠正情况，依据审计法的有关规定，向区人大常委会作出报告。

    以上报告，请予审议。

    二O一O年九月