根据《中华人民共和国审计法》规定，2018年2月至2018年11月，青浦区审计局对上海青浦公路建设发展有限公司(以下简称青浦公路建设公司)负责建设的青浦区秀横路油墩港桥新建工程(以下简称秀横路油墩港桥新建工程)进行了竣工决算审计。

一、基本情况和审计评价

为了解决油墩港两岸通行难的问题，2011年6月，区发改委批准该项目项目建议书。2013年4月，区发改委批准该项目可行性研究报告。2013年9月，区建交委批准该项目初步设计。2013年10月，区发改委批准该项目投资计划。工程总投资20148.28万元，其中：建安费14438.12万元，其他费1965万元，前期费2925万元，预备费820.16万元。资金来源：争取市补贴700万元；区财政承担19448.28万元，在调整后2013年政府性项目第101-21号计划中列支5334万元，其余资金根据项目进度逐年安排。2017年12月，区发改委同意将项目总投资调整为17907.05万元，其中：建安费13864.47万元，其他费1498.91万元，前期费1632.22万元，四大公用管线91.29万元，预备费820.16万元。工程地点及内容：东至山周公路，西至油墩港桥西岸，全长约1000米，该工程新建跨油墩港桥梁1座，还包括雨污水管道、绿化、照明等附属工程。

该项目于2014年9月开工，2016年9月竣工。

根据青浦公路建设公司上报的该项目竣工财务决算报表反映，截至2017年9月18日，该项目完成投资16866.89万元，其中：建安工程投资14096万元，待摊投资2770.89万元。该项目到位资金14210.59万元。经审计，该项目实际完成投资16800.11万元，其中：建安工程投资14074.93万元，待摊投资2725.18万元。

审计结果表明，该项目前期各项手续基本齐全，项目通过建设工程竣工验收；会计核算基本遵守了基本建设财务管理方面的相关规定，项目投资控制在批准概算金额内，资金使用基本规范；该项目的招投标管理、工程质量管理、工程实施进度管理等内部管理制度基本健全，执行基本有效。但审计也发现一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）环境保护设施未经竣工验收已交付使用。该项目于2016年10月正式交付使用，截至审计日，青浦公路建设公司仍未完成该项目环境保护设施竣工验收。

（二） 工程竣工验收合格后，未及时办理竣工备案。该项目于2016年9月竣工，2016年10月经验收合格取得竣工验收报告并已投入使用，截至审计日，青浦公路建设公司尚未向相关单位提交申请办理建设工程规划验收合格证及竣工备案的资料。

（三）工程成本核算不实，多计工程款21.07万元。该项目建安工程主体工程决算中存在桥面铺装钢筋等工程量不实的问题。

（四）多计待摊投资45.71万元。该项目待摊费用按标准计算多计工程监理费7.58万元，财务监理费20.21万元，设计费17.92万元。

（五）项目建安投资超概算未经审批，涉及金额21.16万元 。该项目建安工程投资概算金额为13864.47万元，实际决算金额为13885.63万元，超概算21.16万元，超概算率0.15%。在项目建设过程中，青浦公路建设公司未能履行调整计划投资手续，报原审批部门审批。

（六）招标清单编制不准确，涉及金额1029.16万元。该项目招标代理清单编制不准确，其中：土石方、路基工程工程量不准确涉及造价418.45万元；浜塘处理未准确估算，后按实际签证工程量计算引起费用增加，涉及造价469.20万元；桥头处理中二灰填筑、水泥土搅拌桩等工程量差异及漏项等，涉及造价141.51万元；合计涉及造价1029.16万元。

（七）部分费用未经财务监理审查已支付，涉及金额122.42万元。该项目财务监理未对该项目征地养老费、施工交易费等5笔待摊投资付款进行审查，资金合计122.42万元。

（八）财务监理未对部分合同签订提出审核意见，涉及金额480.28万元。该项目财务监理未对征地包干费、架空线路搬迁等14份合同的经济条款提出书面审核意见，涉及金额480.28万元。

三、审计处理情况

对上述问题，区审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。对环境保护设施未经竣工验收已交付使用问题，要求青浦公路建设公司及时组织完成该建设项目环境保护设施竣工验收。对工程竣工验收合格后，未及时办理竣工备案

问题，要求青浦公路建设公司在项目通过竣工验收后及时报相关建设行政主管部门备案，保证项目建设程序的完整性。对工程成本核算不实问题，要求青浦公路建设公司按实结算工程价款。对多计待摊投资问题，要求青浦公路建设公司调减项目成本。对项目建安投资超概算未经审批问题，要求青浦公路建设公司在建设项目管理中严格按项目概算执行，对于上述单项工程超概算等情况及时按程序报批。对招标清单编制不准确问题，要求青浦公路建设公司做好前期工作，同时督促招标代理单位严格按照图纸编制工程量清单，保证招标工程的准确性。对部分费用未经财务监理审查已支付问题，要求青浦公路建设公司督促财务监理审查建设项目的全部费用，对资金进行全方位的监控。对财务监理未对部分合同签订提出审核意见问题，要求青浦公路建设公司督促财务监理做好合同的审核工作。

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现的问题，青浦公路建设公司积极落实整改。对环境保护设施未经竣工验收已交付使用问题，青浦公路建设公司已完成该建设项目环境保护设施竣工验收。对工程竣工验收合格后，未及时办理竣工备案问题，青浦公路建设公司已开展项目竣工备案。对工程成本核算不实问题，青浦公路建设公司已按实结算工程价款。对多计待摊投资问题，青浦公路建设公司已调减项目成本。对项目建安投资超概算未经审批问题，青浦公路建设公司已进行建安投资部分超概的报备工作。对招标清单编制不准确问题，青浦公路建设公司已加强管理，做好前期工作，同时督促招标代理单位严格按照图纸编制工程量清单，保证招标工程的准确性。对部分费用未经财务监理审查已支付问题，青浦公路建设公司已督促财务监理审查建设项目的全部费用。对财务监理未对部分合同签订提出审核意见问题，青浦公路建设公司已督促财务监理做好合同的审核工作。