根据《中华人民共和国审计法》规定，2024年1月23日至2024年4月15日，区审计局对上海青浦排水运营有限公司(以下简称排水运营公司)负责建设、上海青发水务管理发展有限公司(以下简称青发水务公司)负责代建的青浦区三元路污水总管改建工程进行了竣工决算审计。

一、项目基本情况

为减少污水管道的外水入渗和污水外渗，2021年11月，青浦区发展和改革委员会批准该项目可行性研究报告。工程总投资564.80万元，其中：建安费347.84万元、其他费106.02万元、预备费22.69万元、前期费88.25万元。资金来源：区财政。工程建设内容：对三元路段三元河污水泵站进水总管及出水管道进行修复、翻排和疏通，并进行相应的道路修复。

该项目于2022年9月开工，2023年3月竣工。

根据排水运营公司上报的该项目竣工财务决算报表反映，截至2023年10月13日，该项目完成投资304.20万元，其中：建安工程投资235.04万元、待摊投资69.16万元。该项目到位资金234.40万元。经审计，该项目实际完成投资287.95万元，其中：建安工程投资229.91万元、待摊投资58.04万元。

审计结果表明，该项目前期各项手续基本齐全，项目通过建设工程竣工验收；项目投资控制在批准概算金额内，资金使用基本规范；该项目内部管理制度基本健全，执行基本有效。但审计也发现一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）工程成本核算不实，多计工程款5.12万元。该项目建安工程决算存在工程量不实、材料价格未按约定计取等问题。

（二）多计待摊投资3.83万元。该项目多计工程监理费和管道修复CCTV检测费。

（三）竣工财务决算报表编制不准确，多计成本7.29万元。

（四）绩效自评价不准确。

三、审计处理情况

对上述问题，区审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。对工程成本核算不实问题，要求排水运营公司、青发水务公司按实结算工程价款。对多计待摊投资问题，要求排水运营公司、青发水务公司调减项目成本。对竣工财务决算报表编制不准确问题，要求排水运营公司、青发水务公司在编制竣工财务决算时确保数字真实准确，调减项目成本。对绩效自评价不准确问题，要求排水运营公司、青发水务公司准确科学开展项目绩效自评。

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现的问题，区审计局在审计报告送达之日起90日内，对排水运营公司、青发水务公司根据审计结果进行整改的情况实施了跟踪督促检查。排水运营公司、青发水务公司能积极采取措施落实整改，具体整改结果将由排水运营公司向社会公告。