各村：

为了进一步加强和规范村委会、经济合作社财务开支审批程序、货币资金管理、财务收支预决算等财务管理工作，按照《上海市农村集体资产监督管理条例》，以及《青浦区农村集体“三资”管理制度》（青农委〔2020〕165号）文件的有关规定，结合本街道实际，特制定以下工作要点：

1、财务支出实行“先报批后实施”制度。财务支出前，先填报《盈浦街道村委会、经济合作社经费支出申请表》（附件），并附项目支出和具体方案。

2、严格执行财务支出工作流程。财务支出经报批同意后，经办人凭有效原始票据及明细，提交村务监督委员会、监事会集体审核盖章，再按审批流程审批，最后经联村会计审核后入账。

财务支出审批（报批）流程如下：（1）村委会、经济合作社日常办公的费用由村负责人、理事长审批；（2）村委会、经济合作社项目经费由相关条线科室负责初审，社发中心复审，街道分管领导审批后实施。上述支出金额3000元以上需经街道办事处主任审批后实施。（3）物资类、工程类项目支出参照街道相关文件执行，详见青盈街办（2019）43、44号文件。

3、规范支出凭证和单据，报销的支出凭证和单据应为税务部门监制的发票、行政事业单位资金往来结算票据及自制的规范原始凭证等。对不符合规定的票据不予报销。

4、严格执行《上海市预算单位现金结算目录（试行）》，严格控制现金支出，不得大额现金支付，超过现金结算起点的支付，必须使用银行转账结算。

5、村委会、经济合作社每年编制年度财务收支预算计划，应坚持“实事求是、统筹兼顾、增收节支、量入为出、留有余地”的原则，确保预算顺利实施。村委会、经济合作社的各项费用支出，要严格按照年初预算，本着节约的原则，严禁铺张浪费。年度预算编制和调整预算的方案必须要报街道办事处审核，经街道办事处、党工委会议通过后执行。

6、经济合作社收益分配股权分红专项审批要求：在明确收益积累，核实农龄（份额）的前提下，按照《经济合作社章程》规定，理事会提出收益分配方案，经党员议事会讨论、社员代表大会审核通过。相应的材料收益分配方案、会议记录、会议决议形成工作资料上报街道集资委办公室审核，经集资委会议通过后予以分配。

7、关于执行“公务卡”。为了严控现金支付，让农村基层组织和集体经济组织财务支出更加透明，依据财政公务卡执行制度，在村委会、经济合作社推行“公务卡”结算。

8、每年年初村委会、经济合作社向街道办事处报备大额存款清单，包括到期时间、金额和状态。如有新发生的大额存款或转存非开户银行要报街道办事处审核。

9、村“两委”班子、理事会成员及财务工作者如违反财经纪律等导致农村集体资产损失，依法依规承担责任；如构成犯罪的，将依法追究刑事责任。

10、以上内容与上级相关文件相较，从严执行。

附件：盈浦街道村委会、经济合作社经费支出申请表

上海市青浦区人民政府盈浦街道办事处

2021年1月29日